江苏中南建设集团股份有限公司内部控制制度.PDFVIP

江苏中南建设集团股份有限公司 内部控制制度 江苏中南建设集团股份有限公司 二〇一〇年二月 1 江苏中南建设集团股份有限公司 内部控制制度 第一章 总则 第一条 为了加强和规范公司内部控制管理，提高经营效率和盈利 水平，增强财务信息可靠性，维护公司资产安全，防范和化解各类风 险，提升公司经营管理水平，保证国家法律法规得到遵守，根据《企 业内部控制基本规范》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》 要求，结合本公司实际，特制定本制度。 第二条 内部控制是受公司董事会、管理层和其他职员的共同作 用，旨在为实现经营效果和效率、财务报告的可靠性以及对适用法律 法规的遵循而提供合理保证的一种过程。 第三条 公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、 资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促 进公司实现发展战略。 第四条 公司董事会负责公司内部控制制度的制定、实施和完善， 并定期对内部控制执行情况进行全面检查和效果评估。 第五条 监事会负责监督公司内部控制制度的建立与执行，对发现 的重大内部控制缺陷，可责令公司进行整改。 第六条 经营管理层负责经营环节的内部控制体系相关制度的建 立和完善，全面推进内部控制制度的执行，检查公司各职能部门和单 位制定、执行各专项内部控制相关制度的情况。 2 第七条 内部审计部门负责内部控制的日常监督，负责内部控制自 我评价的现场审计业务，并向董事会提交内部控制审计报告。 第八条 公司内部控制主要内容为控制环境、风险评估、控制活动、 信息与沟通和监督。 第二章 控制环境 第九条 控制环境是影响和制约公司内部控制建立及执行的各种 内部因素的总称，主要包括治理结构、组织机构、权责分配、员工胜 任能力、企业文化、人力资源政策与反舞弊七个部分。 第十条 公司依据国家有关法律法规和《公司章程》，建立科学有 效的治理和组织结构，并确保各项工作责权到位： （一）股东大会是公司最高权力机构； （二）董事会依据公司章程和股东大会授权，对公司经营进行决 策管理； （三）监事会依据公司章程和股东大会授权，独立行使公司监督 权，对董事会、总经理和其他高级管理人员、公司财务进行监督； （四）总经理和其他高级管理人员，依据公司章程和董事会授权， 对公司日常经营实施管理； （五）公司依据经营实际需要设置各职能管理部门及事业部。各 职能管理部门贯彻执行职责和业务范围内的规章制度，编制各项业务 流程，修订并完善业务管理规范，并负责实施；各职能部门对分子公 司进行专业指导、监督、及服务，指导执行公司各项规章制度，发现 3 问题督促整改； （六）公司对下属企业实行主要经济指标绩效考核管理、预算管 理、职能部门对口管理以及监控。 第十一条 公司明确界定各分子公司、各职能部门、各项目