《从商业银行信用风险管理前瞻性理念看新资本协议内部评级违约定义实施》.pdf

风险管理 从商业银行信用风险管理前瞻性 理念看新资本协议内部评级 违约定义实施 陈 颖 张守川 内容提要 前瞻性是现代信用风险管理区别于传统信贷管理的主要理念之一 违 ： ， “ 约 是界定衡量风险管理 前瞻性 和 预测力 的基本指标 是估计风险参数的基础 ” “ ” “ ” ， ， 也是实施巴塞尔新资本协议基石性定义 新资本协议和监管部门的实施规则仅给出了违约 。 定义的一般原则 银行在实施过程中还需要进行细化 更为重要的是嵌入风险识别流程 ， ， 。 中国商业银行在界定和实施违约定义过程中面临的困难和问题来自政策 流程 系统实施 、 、 以及与风险分类的关系等诸多方面 应循序渐进 不可一蹴而就 ， ， 。 关键词 新资本协议 违约定义 内部评级 前瞻性 ： 中图分类号： F831 文献标识码： A 风险暴露 （EAD ） 和有效期限 （ M ） 。 而一 致 准确地界定 违约 范畴或者说定义 一、风险管理理念与违约定义 、 “ ” 违约 则是估计上述风险参数的前提和基 “ ”， 风险管理核心理念之一是面向未来的前 础。 瞻性 或者说是商业银行通过掌握足够多的 ， 巴塞尔委员会 给出了 违 （BCBS, 2004 ） “ 信息 推测或预测未来一定时期内发生某种 ， 约 的参考定义 新资本协议规范了全球实施 ” ， 类型风险的可能性及其大小 并据以预先采 ， 新资本协议判定违约的两条标准 一是债务人 ： 取措施进行有效管理 巴塞尔新资本协议在 。 对于银行集团的实质性信贷债务逾期 天以 90 全球推进之时 正值这次金融危机爆发 蔓 ， 、 上 二是银行认定如果不采取追索如变现