《备忘录_小额贷款公司相关法律问题研究_二零一六0105》.pdf

漢 坤 律 師 事 務 所 HAN KUN LAW OFFICES 中國北京市東長安街 1 號東方廣場 C1 座 906 室 100738 電話：(86 10) 8525-5500 ；傳真：(86 10) 8525-5511/5522 备 忘 录 致： 于总 自： 张平 律师 日期： 2013年1月5 日 关于： 小额贷款公司相关法律问题研究 目 录 第一部分 小额贷款公司概述 2  一．  小额贷款公司的法律性质 2  二．  小额贷款公司的设立、变更和注销 2  三．  股东资格和义务 6  四．  小额贷款公司的资金来源 7  五．  小额贷款公司的业务范围和资金运用 8  第二部分 小额贷款公司的公司治理、内部控制和监督管理 8  一．  公司治理 8  二．  内部控制 9  三．  监督管理 10  第四部分 小额贷款公司的财务会计日常监管 13  一．  管辖机构 14  二．  职责、职权 14  三．  财务风险 16  四．  资金筹集 18  五．  资产运营 19  六．  成本、费用 21  七．  收益、分配 22  八．  重组、清算 24  九．  财务信息 24  十．  罚则 24  第五部分 小额贷款公司转制为村镇银行 25  一．  实质条件 25  二．  程序要求 26  附件一：小额贷款公司的相关法律法规列表 28  附件二：向北京市金融工作局提交的用于监管的文件目录 30  1 漢坤律師事務所 第一部分 小额贷款公司概述 一． 小额贷款公司的法律性质 根据中国银行业监督管理委员会和中国人民银行于 2008 年 5 月 4 日发布的《中 国银行业监督管理委员会、中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》（银 监发〔2008 〕23 号）（以下简称“ 《指导意见》” ），小额贷款公司是由自然人、 企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限 责任公司或股份有限公司。 小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对 其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选 择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。 小额贷款公司属于金融体系改革的产物，现阶段尚不能获得金融牌照。依据《指 导意见》，凡是省级政府能明确一个主管部门（金融办或相关机构）负责对小额 贷款公司的监督管理，并愿意承担小额贷款公司风险处置责任的，方可在本省（区、 市）的县域范围内开展组建小额贷款公司试点。自《指导意见》发布至今，全国 所有省、市、自治区均已颁布地方性法规，并成立了小额贷款公司。 本备忘录中，除介绍国家层面的相关法律法规外，地方性法规将以北京市地方性 关于小额贷款公司的相关规定为例。 二． 小额贷款公司的设立、变更和注销 （一） 小额贷款公司的设立 1. 设立小额贷款公司的实质条件 依据《指导意见》，小额贷款公司的名称应由行政区划、字号、行业、组织形式 依次组成，其中行政区划指县级行政区划的名称，组织形式为有限责任公司或股 份有限公司。《北京市小额贷款公司试点实施办法》（以下简称“ 《北京市实施 办法》” ）特别规定，行业表述应当标明“小额贷款” 的字样，未经批准，任何公 司不得标注“小额贷款”字样。 依据《指导意见》，小额贷款公司的股东需符合法定人数规定。有限责任公司应 由50 个以下股东出资设立；股份有限公司应有 2--200 名发起人，其中须有半数 以上的发起人在中国境内有住所。 依据《指导意见》，小额贷款公司的注册资本来源