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企业管理者全面预算快速通 主讲： 金涧老师 课程背景与目标 任何一个企业，不论规模大小，它所掌握的人力、物力和财力的资源总是有一定限度 的。为了以最少的资源，取得尽可能大的经济效益，提高企业的管理水平和应变能力，就 必须实现搞好计划工作。预算在传统上看成控制支出的工具，实际上是企业资源的有效利 用，有了全面预算后，保证了企业经营就不会随心所欲、盲目瞎干。 课程收益： - 全面预算的重要常识和常见问题 - 预算前的重要准备 - 编制预算的有效技巧 - 预算的监督体系 - 预算的考核分析 授课方式 讲求务实性有效性，针对个人职业化发展中的需要拥有的技能技巧和专业素质，运用 一定的案例分析和现场指导使参训人员有效领会相关知识点，并能实际应用于日常工作 中。培训中既有互动气氛，又有冷静思考，注重动静结合后产生智慧的“火花”，力求把 难懂的专业技能通过生活和工作中碰到的实际问题来抒展，化难为易，化繁为简，真正帮 到学员们掌握职业化的技能素质和专业化知识的技巧。 企业管理者全面预算快速通 培训时间 现场授课12小时； 培训对象 非财务管理者、部门管理人员等 课程大纲 1. 管理人员要懂预算 1）战略离不开预算 （KT 团，企业培训团购网） 预算谁来做 切实可行的目标 培养习惯 执行工具 2）绩效管理和资源配置需要预算 绩效管理的工具 利益共同体 资源分配 3）全面预算完善公司治理结构 普遍运用的治理结构 预算约束和激励 预算的帮助 2. 管理人员必知的全面预算常识 1）全面预算的原则 合理目标 目标分解 绩效考核 2）全面预算的管理流程 销售环节 生产环节 采购环节 期间费用 资本预算 3）预算管理中的常见问题 制定中的问题 执行中的问题 3. 预算前的准备事项 1）定目标 – 你要什么 全面预算分类 （KT 团，企业培训团购网） 预算管理原则 2）审信息 – 预算资料 财务核心 步步为营 共同发挥 保障体系 3）学方法 – 6种方法 固定预算与弹性预算 增量预算与零基预算 定期预算与滚动预算 编制注意问题 4. 经营预算 1）预算的编制起点-销售预算 数量、价格、收入、时间确定 销售预算的管理启示 2）以销定产-生产预算 库存与产量的确定 生产预算的管理启示 3）以产定购 – 采购预算 采购量和现金支出的预计 采购预算的管理启示 4）以产定耗-制造费用预算 变动、固定制造费用和付现费用的确定 制造费用预算的管理启示 5）以产定工- 人工预算 工时、人成本确定 人工预算的管理启示 6）成本定额- 产品成本预算 单位成本、总成本预计 （KT 团，企业培训团购网） 产品成本预算的管理启示 7）费用标准-费用预算 销售费用、管理费用预算 预计现金支出 费用预算的管理启示 5. 资本预算 1）投资的估算 项目投资总额 项目计算期 建设投资估算 流动资金投资 2）融资方案 融资金额 融资方式 融资计划 3）资金成本确定 资金成本构成 资金成本计算 4）投资回报 投资回收期 内部报酬率 投资决策 6. 财务预算 1）多大财务“盘子”和结构-资产负债表预计 数据来源 管理启示 2）赚多少和怎么赚 – 预计利润表预计 数据来源 （KT 团，企业培训团购网） 管理启示 3）有多少钱钱从哪里来– 现金流量表预计 数据来源 管理启示 7. 预算的保证体系 1）预算审核 审核部门 审核内容 2）组织实施，保证到位 目标分解 调动员工积极性 收支两条线 紧盯现金流 3）执行监控 定好制度 明确流程 发挥职能