工程项目施工成本计划书.doc

项目编号：bjtrx001 第 1 版 工程 施工成本计划书 编制单位： 编 写： 审 核： 审 定： 编制日期： 2010年月日  目 录 1 成本控制目标 2 2 管理机构 2 3 成本管理主要内容 2 3.1 成本计划 2 3.2 成本控制 2 3.3 成本核算 2 3.4 成本分析 2 3.5 成本考核 3 4 控制程序和要求 3 4.1 审阅合同文件 3 4.2 进行施工现场和市场调查 3 4.3 研究确定编制实施性施工组织设计方案和成本计划方案的原则 3 4.4 优化施工组织设计和施工方案 3 4.5 制项目责任成本和绩效损益目标 3 4.6 制定月度成本计划，测算保本点 3 4.7 对各项目应定期进行查证稽核 3 4.8 建立项目成本核算制度 4 4.9 进行项目成本分析 4 4.10 根据成本分析结果进行成本计划动态调整 4 5 成本控制措施 4 5.1 组织措施 4 5.2 技术措施 4 5.3 经济措施 5 6 项目成本考核 5 6.1 建立和健全项目成本考核制度 5 6.2 确定成本考核主要指标 5 6.3 对实际成本综合检查与考核评价 5 7 设备安装工程费用的构成 6 7.1 直接费 6 7.2 间接费 8 7.3 规费 8 7.4 企业管理费 8 8 编制施工成本控制计划 9 9 施工方案  成本控制目标 项目部的成本控制目标，应是在确保安全、质量、工期的前提下，力争成本最小化。 管理机构 为加强成本管理组织领导，各项目部应以项目经理全面负责成本控制，实现项目管理目标责任书规定的成本目标。 公司预算部门下达工程预算指标，项目经理是根据指标，组织编制成本计划和措施，负责组织实施成本管理，各职能人员和施工队具体执行成本控制措施。 成本管理主要内容 成本计划 项目开工3个工作日内，项目经理组织，配合技术成本组、安质组、物资供应，在优化施工组织设计的基础上编制成本预算计划，报主管经理批准后实施。 成本控制 主管经理组织对生产经营所消耗的人力资源、物质资源和费用开支进行指导、监督、调节和限制，及时纠正将要发生和已经发生的偏差，把各项生产费用控制在计划成本的范围之内，保证成本目标的实现。 成本核算 技术成本主管牵头，配合成本合约部和相关部门定期进行成本核算和收支查证，测算预计合同总收入、预计合同总成本，及时反映成本计划执行情况。 成本分析 主管经理定期组织进行成本分析，了解项目部当期的成本运行状态；动态分析成本管理中存在的外部问题和管理问题，对于外部问题应积极进行变更索赔，对于管理问题应寻找原因并制定相应的解决措施。 成本考核 公司、工程管理部、项目部应逐级根据成本分析结果，依据项目成本控制制度对成本控制责任中心进行成本考核。 控制程序和要求 审阅合同文件 主要包括业主发出的所有招标文件及图纸、规范、中标通知书，合同、协议，投标书和投标报价的基础资料。重点掌握工程概况及业主的要求条件，拟采用的施工方案及劳、材、机用量。 进行施工现场和市场调查 分析项目的主要特点、难易程度、技术含量及影响工期、质量、效益、安全等客观因素，找出重大控制因素。 研究确定编制实施性施工组织设计方案和成本计划方案的原则 在审阅合同文件和进行现场和市场调查的基础上，根据工程项目特点、业主要求、内部外部队伍的施工能力等，确定资源配备和经济、合理、可行的实施性施工组织设计方案。 优化施工组织设计和施工方案 编制劳、材(辅料)、机、车使用计划。 制项目责任成本和绩效损益目标 在优化实施性施工组织设计的基础上，按照调查资料编制项目责任成本和绩效损益目标。 制定月度成本计划，测算保本点 工程管理部每月下达月度成本计划，测算保本点。各项目部按月度计划进行成本实施控制。 对各项目应定期进行查证稽核 对各项目应定期进行收支查证，对分包结算、材料采购和发放、设备费用、管理费用、运输费用进行稽核；对收入进行查证，分析收入确认的及时性、真实性、合规性和合理性；督导设计变更、政策性调差、清算索赔、新增工程等及时取得收入，以综合降低成本，提高项目利润目标。 建立项目成本核算制度 明确项目成本核算的原则、范围、程序、方法、内容、责任及要求，并设置核算台账，记录原始数据，每月进行项目成本核算。 成本核算应坚持形象进度、产值统计、成本归集三同步的原则。 进行项目成本分析 步骤如下： （1）收集实际成本数据； （2）实际成本数据与成本计划目标进行比较； （3）分析成本偏差及原因； （4）采取措施纠正偏差；