成都海关财务管理绩效评价报告书.doc

成都海关财务管理绩效评价报告书 目 录 一、正文目录 1. 评价机构 3 2. 评价对象 3 3. 评价目的 3 4. 评价基准日 3 5. 评价依据 4 6. 评价方法 4 7. 评价过程及工作量 4 8. 被评价单位概况 5 8.1 关区概况及整体绩效情况 5 8.2 会计人员及机构 6 8.3 财务状况 7 8.4 自评情况 8 9. 评价小组意见 8 10. 绩效分析评价 8 10.1 预、决算管理 9 10.2 国库集中支付管理 12 10.3 基建财务管理 14 10.4 事业单位、经济实体财务管理 14 10.5 税费管理 17 10.6 政府采购管理 18 10.7 罚没财物管理 20 10.8 财务基础工作 21 10.9 内控管理方面 23 10.10 财经纪律 25 10.11 表彰奖励 25 10.12 自评工作 25 10.13 综合评价 25 11. 建议 27 12. 评价报告提交日期 27 13. 评价人员表 28 二、附件目录 附件1 海关财务管理绩效评价指标计算公式及说明 附件2 工作底稿附件3 海关201年度绩效评价相关数据采集表 附件4 海关财务管理绩效评价指标评分表  海关财务管理绩效评价报告书 财评报字［201］第号　总第号 1.评价机构 机构名称： 海关总署财务司 机构负责人：评价受托人：财务管理绩效评价小组 负责人： 2. 评价对象 评价对象： 海关201年度财务管理情况 3.评价目的 客观反映海关单位财务管理状况，为全面提升海关财务保障能力提供依据。 4.评价基准日 本次确定评价基准年度为201年。 5.评价依据 5.1 海关财务绩效评价管理办法5.2 《海关财务管理绩效评价实施细则》； 5.3 国家、财政部和海关总署相关法律、法规、规章和制度； 5.4 海关201年度工作计划及财务部门任务职责； 5.5 海关预算管理制度、资金及财务管理办法、财务会计资料及相关业务数据和资料； 5.6 相关审计报告及决定； 　 5.7 其他相关资料。 6.评价方法 评价小组根据实际情况，分别运用了查账法、询问法、实地抽查法、实物盘查法、因素分析法等5评价方法。 7.评价过程及工作量 7.1 总署财务司决定于201年月日至月日对海关财务管理状况进行绩效评价。 7.2 月日评价小组进驻海关； 日上午，召开见面会。被评单位财务机构负责人介绍自评情况，绩效评价小组进行评价工作布置； 日至日，评价小组全面展开对海关本级和所属海关的财务管理状况绩效评价工作。 7.3 评价小组用查账法查阅了会计制度篇，会计报表、账册、凭证本，罚没财物档案7份，政府采购资料份，分月用款计划表2份，疑点信息条，银行对账单份，银行账户年审信息条，合同、审计报告、委托协议及其他文件资料份；用询问法与海关会计人员个别沟通谈话次；用实地抽查法查阅了罚没财物仓库出入库记录，了解仓储保管情况；用实物盘查法对海关财务处等个处室批次固定资产进行抽样账实核对；用因素分析法对2009-2011年财务数据和资料进行了分析比对在评价过程中，评价小组召开了见面会次情况反馈会，次小组内部沟通协调会议，拟写了份工作底稿，最终确认有效工作底稿份。 8.被评价单位概况 8.1关区概况及整体绩效情况 海关地处业务辖区为。关区共有关警员人，下设个隶属海关。关区（含总关）共有个独立核算的行政会计单位，其中设有机构，同时负责海关和缉私警察的经费管理。关区各级海关共设有个事业单位、个经济实体。2011年关区全年征税亿元，列全国海关第位，同比%；201年财政拨款亿元，同比%。图1显示的是20年至201年海关财政绩效情况。海关近三年单位财政拨款产出税额（即到每投入1亿元的行政经费能取得财政收入）分别为亿元、亿元及亿元，近三年人均征税额分别为亿元、0.亿元及0.亿元，财政投入产出效益显著。 8.2 会计人员及机构 截止2011年末，海关关区共有财务人员22人，本级共有财务人员人，本级财务人员比例%，低于全国海关的平均水平。海关本级财务处仅下设个科室（综合、经费），有1名处级领导干部，1名副处级领导干部，名科级领导干部和1名副科级领导干部。财务队伍素质财务人员结构，。 隶属单位设置独立会计机构，财务人员均由办公室人员兼职。主要职能包括：预算管理、海关经费核算、缉私警察经费核算、地方财政补助经费核算、三金与税费核算、罚没财物处理、政府采购管理、住房公积金管理等。隶属海关财务人员还需承担资产装备、服装、单证管理等事务，兼管办公室事务。虽然面临人员少、任务重等实际困难，但该关财务人员的职能分配及不兼容岗位的设置均符合海关财务管理制度所规定的职能设置要求。 财务状况