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房地产企业内部控制分析 -以绿地和万科公司为例 年 级: 09级 学 号: 12009244633 姓 名: 金立锋 专 业: 房地产经营与管理 指导老师: 邓宇 二零一三年四月 目 录 摘要 3 关键词 3 第一章 引言 4 第二章 目前房地产企业内部控制存在的问题以及分析 4 2.1 缺乏健全的房地产行业内部控制体系 4 2.2企业内部监督管理乏力 4 2.3房地产企业内部人员综合素质参差不齐。 4 2.4项目建设、营销策划、客户服务等流程分散 5 2.5房地产行业市场风险较大，风险评估环节相对薄弱且执行力度不强。 5 第三章 解决房地产企业内部控制存在问题的措施及对策 5 3.1建立健全房地产企业内部控制体系，进一步完善房地产企业治理结构。 5 3.2加强内部控制的考核与激励。 5 3.3不断完善内部监督机制，强化执行力度。 5 3.4 构建企业内部畅通的信息沟通渠道 6 第四章 实列分析 6 4.1绿地集团的战略调整 6 4.2万科公司之变 6 4.3二者的比较与借鉴 7 4.3.1实行区域管理模式。在区域管理模式推动方面，两公司思想统一并且态度坚决。 7 4.3.2财务、人事权高度统一。 7 4.3.3业务方面管理权限有选择地下放，不搞一刀切。 7 4.3.4根据公司发展阶段与特点进行变革的思路设计。 7 第五章 结论 7 参考文献 9 房地产企业内部控制分析 摘要：当前，房地产企业迫于内外形势的压力开始在管理模式上寻求转变。本文针对目前房地产企业内部控制存在的一些问题做出详细的分析与探讨，并提出解决措施，力求实现房地产企业内部控制目标，确保企业生产经营的可持续发展。最后以绿地集团和万科公司在内部控制方面进行的变革为例，分析总结了企业实行战略内控的经验。 关键词：房地产； 内部控制； 区域化管理；对策研究 就现阶段来看，我国房地产行业仍有着良好的发展前景，但由于市场竞争日益激烈，就要求企业必须加强内部管理，降低成本，提升竞争力以适应日益复杂的市场环境。内部控制作为企业内部管理的一个重要组成部分，目前仍然存在诸多的问题，久而久之，势必会给房地产企业带来不可估量的损失。因此，现阶段内，解决房地产企业内部控制存在的问题已迫在眉睫。 基于房地产企业内部控制是以不断提高企业经营管理水平和风险防范能力，实现企业价值最大为目标。在企业内部，必须分工明确、各负其责，并在此基础之上，通过企业内部权力机构、决策机构、监督机构、管理机构及其员工之间的相互配合、协调、考核、监督等，进一步加强现代房地产企业的经营管理，提高经济效益，不断完善房地产企业的内部治理结构以及信息披露制度，确保房地产企业健康、稳定的发展，同时实现投资者经济效益及企业价值最大化。 1 目前房地产企业内部控制存在的问题 1.1 缺乏健全的房地产行业内部控制体系 完善的企业内部控制体系不仅仅是企业发展前进方向的指明灯，更为房地产企业发展提供了理论指导与依据，我国现行房地产企业大多数的内部控制制度不够全面，并且在控制环境、会计系统以及控制程序等诸多方面尚未完善，无法形成一套适合企业管理的完整的内部控制系统。房地产企业内部控制体系的缺陷将不利于确保企业信息的真实性、完整性、及时性以及准确性。 1.2企业内部监督管理乏力 监督管理一直作为我国房地产企业各项经营活动的基础保障。我国房地产现行的监督管理尚未完善，首先是其企业尚未建立健全监督管理机构，其次是内部审计部门缺乏应有的独立性，无法充分发挥其应有的功能；最后是企业内部监督管理执行力度不够，仍有待加强。 1.3房地产企业内部人员综合素质参差不齐 现阶段，房地产企业内部人员素质参差不齐，对企业内部控制制度的执行与领悟水平差异很大，内部控制行为主体素质不能够完全满足企业发展需要，既表现在专业知识水平及思想觉悟与企业的发展不相适应，又表现在对内部控制制度的执行力度不够影响企业的内部管理水平。房地产企业的生产经营受外部环境的变化影响很大，现行的房地产企业内部控制工作人员专业知识水平已不能够满足房地产新工作形势的要求，对外部环境变化反应不敏锐；同时，工作人员的思想觉悟更是有待加强，即现行的工作人员没有充分认识到建立企业内部控制的重要性以及必要性。 1.4项目建设、营销策划、客户服务等流程分散 房地产行业是一个风险和利润双高的产业，巨大的利润空间和庞大的市场需求使地产企业对于项目建设、营销策划、成本控制等流程的关注度大大降低，只要有好的市场行情和政策导向，很多地产公司只要能拿到地，就能盈利。在利益的刺激和驱动下，很多地产公司只重结果，却忽略了业务流程的不断完善和优化。 目前房地产行业根据产品