物业管理公司财务工作手册（43页）--17.doc

目 录 WI-CW-001 组织机构图 WI-CW-002 财务部职责、目标 WI-CW-003 财务管理制度 WI-CW-004 财务工作流程 WI-CW-005 财务管理总则与目标 WI-CW-006 财务会计报告规程 WI-CW-007 成本费用报销规程 WI-CW-008 固定资产管理规程 WI-CW-009 会计档案管理规程 WI-CW-010 收入核算管理规程 WI-CW-011 票据管理规程 WI-CW-012 税务管理规程 WI-CW-013 物品管理规定 QR-CW-001 区管理处费用统计月报表 QR-CW-002 物业停车费收款明细表 QR-CW-003 物业管理费收款明细表 QR-CW-004 材料领用登记表 QR-CW-005 区月份业主欠费统计表 QR-CW-006 月库存材料收发存报表 QR-CW-007 入库单 QR-CW-008 发票核查记录 QR-CW-009 进销存档 QR-CW-010 车辆存放定额发票收款明细表 隆生物业管理有限公司 组织机构图 编号：WI-CW-001 LSPM A/0 1/1 财务部组织机构图 财务部组织机构图 隆生物业管理有限公司 财务部职责、目标 编号：WI-CW-002 LSPM A/0 1/3 一、财务部职责 1、负责财务统计、会计帐目、费用的核算工作，并妥善保管会计资料，负责固定资产及库存物品的管理。 2、做好公司各项资金的收支管理和成本控制，并定期汇总公司的经营活动作情况，提出合理化建议，为公司的决策提供依据。 3、每月检查公司及各管理处的经营指标执行情况。 4、统一归口管理各种票据及现金，稽查各小区票据及现金收支情况，杜绝小金库、坐支、漏收等现象发生。 5、按质量奖惩制度的规定，参与监督落实质量责任、成果验收、评价和奖励工作。 二、财务部质量目标： 2003年完成ISO9001：2000改版认证及ISO14001：96认证。 费用年收缴率在98%以上。 保证提供充足财力的资源。 每月对各小区的票据使用和收费情况稽查不少于1次（不含月检）。 三、财务人员岗位责任制度 （一）财务部经理岗位责任制 具体领导本公司财务会计管理和成本核算工作。对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。严格遵守财经纪律和各项财务规章制度。 2、 负责组织本单位财务会计人员的业务学习和对财务人员进行考核。 3、 组织编制财务成本计划、经营费用计划，负责资金的及时供应，监督资金使用，控制费用、成本开支。 4、 开展经济活动分析，负责定期向公司和董事会提出经济活动分析报告。 5、 汇总凭证登记总帐。 6、 按月编制、审查报送的会计报表，并做到报送及时。 7、 推动和实现会计电算化工作。 （二）财务部会计岗位责任制 会计是公司财务管理和会计核算的具体实施者，在财务经理的直接领导下，负 隆生物业管理有限公司 财务部职责、目标 编号：WI-CW-002 LSPM A/0 2/3 责财务的日常核算和管理工作。岗位责任包括： 负责帐簿设置和会计的日常核算工作。 审查稽核原始单据，编制会计记帐凭证。 登记各科目明细帐，编制明细报表。 编制工资发放表、负责工资和固定资产的明细核算；按月提固定资产折旧。 按月清理债权债务，核对备用金明细帐。 负责其他辅助帐的登记和核对，按时缴纳税金。 审查经营部门上报的经营情况统计月报，发现有误及时查明原因，并核对纠正，情况不明的及时向财务部经理汇报。 负责空白发票和企业空白收款收据的管理。根据有关的结算通知单、收据和资料，经核对无误后发票，并结算经营业务收入。 负责搞好管理费用的明细核算，并进行行政费用的统计、分析和考核。 10、监督仓库的月末盘点，并按月末盘点表与帐簿核对，出现差异要及时查明原因，做到帐实、帐帐、帐表相符。 11、负责会计档案的整理和保管工作。 12、完成交给的其他工作。 （三）出纳员岗位责任制 出纳员是公司货币资金的管理者，在财务经理的领导下，负责货币资金的收付业务。岗位责任包括： 责办理现金收付和银行结算业务，做到数字正确无差错。 按照货币资金管理制度的要求，按核定的额度掌握现金库存