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提 纲 引言 一、融资租赁基础知识 二、融资租赁法律概况 三、融资租赁的基本流程及风险防范 结语 引 言 在发达国家，租赁成为高品流通的主要渠道。飞机船舶、工程机械、各种车辆、医疗设备、通讯和信息设备等大宗商品的租赁交易额，已占到全部交易额的 60% 以上。 一、融资租赁基础知识 （一）融资租赁的定义 融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择，由出租人提供资金向承租人选定的出卖人购买承租人选定的租赁物，再将租赁物出租给承租人使用，向承租人收取租金并由承租人承担货物风险的一种以融物方式融通资金的交易活动。 （二）融资租赁的特征 1.融资租赁一般涉及三方当事人，出租人、承租人和供货商。 　　 2. 融资租赁需至少签订两个合同。 3. 租赁期内租赁物的维修保养和保险等责任均由承租人负担，在完全履行合同条款的情况下，承租人在整个租赁期内对租赁物享有独占的权利。 4.在租赁期满时，承租人拥有选择设备处置的权利。 （三）融资租赁的形式 1.直接租赁 直接租赁是指由出租人在资本市场上筹集资本 , 并向设备制造商支付货款后取得设备 , 然后直接出租给承租人的一种租赁方式 2.转租赁 转租赁是融资租赁合同的承租人作为出租人将同一租赁物进行再次融资租赁的形式。 3.售后回租 售后租回是指企业因缺乏资金，将所需要的外购或自制的固定资产卖给能够办理融资租赁业务的机构，再以承租人的身份向这些机构租回使用。 4.杠杆租赁 杠杆租赁，是由出租人(租赁公司)本身拿出部分资金，然后加上贷款人提供的资金，以便购买承租人所欲使用的资产，并交由承租人使用；而承租人使用租赁资产后，应定期支付租赁费用。 二、融资租赁法律概况 （一）融资租赁相关法律法规 1.规范融资租赁交易及相关法律适用的规范 《关于审理融资租赁合同纠纷案件若干问题的规定》（最高人民法院1996年发布） 《中华人民共和国合同法》（1999年中华人民共和国主席令第15号公布）第十四章“融资租赁合同” 2.融资租赁业管理规章 《外商投资租赁业管理办法》（商务部[2005]第5号） 《金融租赁公司管理办法》（银监会[2007]第1号） （二）《合同法》中关于“融资租赁合同”的规定 三、融资租赁的基本流程及风险防范 （一）项目的沟通 （二）项目的审查和评估 （三）项目的前期策划 （四）买卖合同的签订 （五）融资租赁合同的签订 （六）买卖合同的履行 （七）融资租赁合同的履行 （八）融资租赁合同的终止 ◆项目的沟通 1.融资租赁公司寻找承租人，进行市场开发，或者承租人向租赁公司提出租赁申请。 2.融资租赁公司与承租人进行初步洽谈，达成合作意向。（《融资租赁合同意向书》） 3.出租人和承租人对双方的资信状况进行相互审查。 出租人：关注承租人的盈利能力和信用状况。 承租人：关注出租人的资质及资信状况 选择出租人（要求条件） 1）资金实力雄厚，筹资能力强，融资成本低，与金融机构联系广泛、密切； 2）有丰富的租赁业务经验，有较好的业绩； 3）贸易渠道畅通，熟悉市场行情，有丰富的商务谈判经验； 4）熟悉与融资租赁有关的税务、会计、法律等专业知识； 5）信誉良好，重合同，守信用。 ◆项目的审查和评估 1.融资租赁公司对承租人的资信状况进行审查，需要承租人提供如下材料： ◇基本情况 （1）承租人的简史及基本情况介绍； （2）企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证明、法定代表人身份证复印件、基本帐户开户许可证、公司章程； （3）主要负责人（法定代表人、总经理、财务主管等）任职文件、身份证及个人简历； （4）组织机构图（包括实际控制人、所控制企业、控制企业及各自资本、股权比例）； ◇财务资料 （1）近三年经审计的财务报告（含会计报表及附注）及相关审计报告，近三个月或半年的会计报表（原件）； （2）企业验资报告（原件）； （3）主要债务（含债权人、金额、期限、利率、担保情况）； （4）主要债权（含债务人、金额、期限、利率、担保）； （5）企业资产抵押担保情况说明； ◇行业情况 （1）行业近三年发展情况、中长期展望（需要较权威的研究报告及企业自己的判断，并细至企业自身的细分市场）； （2）行业竞争情况（一般情况、主要对手及实力、优势对比）； ◇经营发展情况 （1）企业在行业中的排名（按业务量及其他重要排名）； （2）企业的主要竞争优势、市场占有率； （3）企业近中期经营及发展计划。 ◇ 关于本次租赁 （1）企业决策机构关于本次租赁的决定或决议（