- 1、本文档共125页,可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
集团公司内部审计工作手册
目 录
序言---------------------------------------------------------- 第(2-3)页
第一部分 《内部审计制度》-------------------------------------第 (4) 页
第二部分 内部审计具体规范 ------------------------------------第(8-21)页
1,内部审计具体规范第1 号──审计方案编制规范 ------------------(8)
2,内部审计具体规范第2 号──审计通知书规范---------------------(10)
3,内部审计具体规范第3 号──审计证据规范-----------------------(11)
4,内部审计具体规范第4 号──审计工作底稿规范-------------------(12)
5,内部审计具体规范第5 号──审计事项评价规范-------------------(13)
6,内部审计具体规范第6 号──审计报告编审规范-------------------(14)
7,内部审计具体规范第7 号──审计复核工作规范-------------------(16)
8,内部审计具体规范第8 号──审计文书处理规范-------------------(17)
9,内部审计具体规范第9 号──审计档案工作规范 ------------------(18)
10,内部审计具体规范第10号──任期经济责任审计办法--------------(19)
第三部分 内部审计实务指南-------------------------------------第(22-88)页
内部审计实务指南第1 号──流通业务及财务审计指南------------------(22)
附件一:流通业务内部控制制度要点指引--------------------------(30)
附件二:流通业务内部控制调查问卷------------------------------(37)
内部审计实务指南第2 号──工程预、决算审计指南--------------------(39)
内部审计实务指南第3 号──内部控制制度评价指南--------------------(43)
附件:各类交易业务错弊指引 -----------------------------------(50)
内部审计实务指南第4 号──货币资金收支结存审计指南----------------(56)
内部审计实务指南第5 号──结算业务审计指南 -----------------------(58)
内部审计实务指南第6 号──固定资产审计指南 -----------------------(60)
内部审计实务指南第7 号──成本费用审计指南 -----------------------(62)
内部审计实务指南第8 号——经济效益审计评价指南 -------------------(68)
内部审计实务指南第9号——任期经济责任审计评价指南-----------------(70)
内部独立审计工作规范手册
序 言
本序言旨在说明审计部内部独立审计工作规范手册(以下简称“审计手册”)的目标、
文档评论(0)