集团财务体系制度设计方案（101页）.doc

目录 第一部分 春龙集团财务部职位说明书 4 一、春龙集团财务部组织职位结构图 4 二、春龙集团财务部职务说明书 5 （一） 财务部部长 5 （二）集团结算中心 6 结算中心主任 6 集团主管会计 7 财务分析员 8 往来会计 9 税务会计 10 现金付款出纳员 11 现金收款出纳员 12 （三）气动会计科 13 会计科长 13 成本会计 14 现金付款出纳员 15 （四）特丝丽会计科 16 会计科长 16 成本会计 17 现金付款出纳员 18 （五）彩印会计科 19 会计科长 19 成本会计 20 现金付款出纳员 21 （六）综合经营会计科 22 会计科长 22 现金付款出纳员 23 第二部分 春龙集团财务管理制度 24 第一章 固定资产管理制度 24 一 总则 24 二 固定资产的标准与分类 24 三 固定资产的管理体系 25 四 固定资产的交付使用 25 五 固定资产的调拨 25 六 固定资产的出租、出借、转让、捐赠 26 七 固定资产的清查 26 八 固定资产的报废 26 九 固定资产的清理 27 十 固定资产的更新 27 十一 固定资产修理 27 十二 土地的管理 28 十三 固定资产累计折旧的核算管理 28 第二章 流动资产管理制度 30 一 总则 30 二 流动资产的综合计划管理 30 三 货币资金的管理 30 四 应收账款、预付账款及其他应收账款的管理 31 五 存货的管理 31 六 流动资产的清查 32 七 流动资产的分析与考核 32 第三章 货币资金管理制度 33 一 总则 33 二 货币资金收支的管理 33 三 现金管理 33 四 银行存款管理 34 五 其他货币资金管理 34 第四章 外汇管理制度 35 一 总则 35 二 创汇的管理 35 三 用汇的管理 35 四 出国人员用汇的管理 36 第五章 结算中心管理制度 37 一 总则 37 二 结算中心的职能 37 三 结算中心的职责 37 四 结算中心的开户及票据 38 五 结算纪律 38 第六章 成本管理制度 39 一 总则 39 二 成本管理 40 三 成本核算 42 四 期间费用 47 五 成本分析 49 六 成本预测与考核 50 第七章 销售收入及利润分配管理制度 52 一 总则 52 二 产品销售收入的管理 52 三 利润分配的管理 52 第八章 税务管理制度 53 一 总则 53 二 税务管理组织机构 53 三 税务管理职责 53 四 税务管理和核算 54 五 税务分析和检查 56 第九章 会计电算化管理制度 57 一 总则 57 二 会计电算化管理的基本任务 57 三 会计电算化的工作规范 57 第十章 会计人员工作交接制度 58 一 总则 58 二 移交前的准备工作 58 三 监交 58 四 业务交接的具体要求 58 第十一章 会计档案管理制度 60 一 总则 60 二 会计档案的归集 60 三 会计档案的分类 60 四 会计档案的整理组卷 60 五 会计档案的归档 61 六 会计档案的排列编目 61 七 会计档案的保管期限 62 第十二章 附则 63 第三部分 春龙财务部报告体系 64 一、现金及银行存款收支日报表 64 二、月度报表 65 1. 月度资产负债表 （略） 65 2. 月度损益表 （略） 65 3. 月度现金流量分析表 65 4. 月度现金流量补充表 67 5. 现金比率分析 68 6. 月度财务比率分析报告 69 三、年度报表 70 1. 年度资产负债表 （略） 70 2. 年度损益表 （略） 70 3. 年度现金流量分析表 70 4. 年度现金流量补充表 72 5. 现金比率分析 73 6. 年度财务比率分析报告 74 附件一：春龙财务考试考卷 75 春龙财务试卷（第一套）:会计部分 75 春龙财务试卷（第一套）:财务管理部分 79 春龙财务试卷（第二套） 82 春龙财务试卷（第三套） 87 附件二：春龙财务考试考卷答案 91 春龙财务试卷（第一套）答案：会计部分 91 春龙财务试卷（第一套）答案：财务管理部分 92 春龙财务试卷（第二套）答案 94 春龙财务试卷（第三套）答案 97 第一部分 春龙集团财务部职位说明书 一、春龙集团财务部组织职位结构图 二、春龙集团财务部职务说明书 （一） 财务部部长 职务名称： 财务部部长 所属部门： 集团总部 直属上级： 集团总裁 工作内容： 参与集团重大发展项目，经营策略以及重大集团政策规章的讨论及制订 编制公司各类财务计划，包括：资金筹集计划、销售收入与利润计划、成本控制计划、流动资金计划、固定资产计划及财务收支计