某置业有限公司内部控制.ppt

河南鑫苑置业有限公司Henan Xinyuan real estate Co., Ltd. 内部控制制度手册 manual of internal control 2005年12月14日 Dec. 14th 2005 目录catalogue 总则及说明general principles and explanation 第一章 Unit 1 管理控制及内控自我评估 management control and self appraisal about internal control 第二章 Unit 2 财务会计控制 financial accountant control 第三章 Unit 3 销售和应收账款sales and receivables 第四章 Unit 4 采购和应付账款purchases and account payable 第五章 Unit 5 费用支出控制expenses control 第六章 Unit 6 货币资金管理pecuniary resources management 第七章 Unit 7 固定资产管理fixed assets management 第八章 Unit 8 项目开发与总控project development and master control 第九章 Unit 9 产品研发与设计product development and designing 第十章 Unit 10 工程招标与预算project bidding and budget 第十一章Unit 11 工程质量监督与验收project quality supervision 第十二章Unit 12 人力资源管理human resources management 第十三章Unit 13 对外投资管理investment abroad management 第十四章Unit 14 客户服务与信息管理customer service and information management 第十五章Unit 15 内部审计internal audit 总则及说明general principles and explanation 一、内控手册的使用责任 Responsibility for the use of internal control manual 二、内部控制的目标Target of internal control 三、内部控制的概念concept of internal control 四、内部控制的框架framework of internal control 五、内部控制的缺陷deficiency of internal control 六、内部控制的描述description of internal control 一、内控手册的使用责任 Responsibility for the use of internal control manual 本手册适用于河南鑫苑置业有限公司及其子公司，为方便描述，以下简称为“公司”。 This manual be applied to Henan Xinyuan real estate Co., Ltd and subsidiary company. referred hereinafter as “company” in order to description 本手册的内部控制制度是关键的控制制度，不包括所有的运作流程，使用者应当根据手册提示的内部控制关键点建立完整的运作流程。 The system of this manual of internal control is crucial control system, not include all operating flow. The user can set up integrated operating flow based on the key point of internal control that the manual pointed out. 二、内部控制的目标 Target of internal control 内部控制是一个由公司董事会，管理层以及其他员工共同作用的过程，此过程在以下的三个方面对公司实现其经营目标提供合理保证： Internal control is the process of combined action by companys board of directors, management and other staff. This process provided