某公司项目综合管理与财务知识分析.doc

中国中煤能源集团项目目 录 1 概述 5 2 业务流程结构 6 3 应收账款管理 7 3.1开票及应收款管理流程（与销售集成） 7 3.1.1自动开票 7 3.1.2复核发票 13 3.1.3创建会计科目 16 3.1.4打印应收发票凭证 20 3.1.5核销预收款（有预收款） 27 3.1.6收款及核销流程（无预收款） 27 3.1.7相关会计分录 27 3.2开票及应收款管理流程（未集成） 28 3.2.1录入应收发票 28 3.2.2创建会计科目 35 3.2.3打印应收发票凭证 35 3.2.4相关会计分录 35 3.3贷记事务处理 36 3.3.1贷记应收事务处理 36 3.3.2创建会计科目 41 3.3.3打印应收发票凭证 41 3.3.4相关会计分录 41 3.4收款及核销流程（标准收款） 42 3.4.1标准收款及核销发票 42 3.4.2创建会计科目 45 3.4.3打印收款凭证 49 3.4.4查询收款 49 3.4.5冲销收款 52 3.4.6相关会计分录 55 3.5杂项收款流程 55 3.5.1录入杂项收款 56 3.5.2创建会计科目 58 3.5.3打印收款凭证 58 3.5.4相关会计分录 58 3.6应收票据处理流程 59 3.6.1应收票据收款 59 3.6.2创建会计科目 62 3.6.3打印应收票据收款凭证 62 3.6.4预收票据收款 62 3.6.5创建会计科目 65 3.6.6打印预收票据凭证 65 3.6.7应收票据到期收款 65 3.6.8应收票据贴现 66 3.6.9应收票据背书 66 3.6.10相关会计分录 66 3.7预收款处理流程 68 3.7.1录入预收款 68 3.7.2创建会计科目 71 3.7.3打印预收款凭证 71 3.7.4录入应收发票 71 3.7.5预收款核销发票 71 3.7.6编制预收账款明细表 74 3.7.7相关会计分录 78 3.8应收款催收流程 79 3.8.1生成客户逾期款明细表（客户余额重估报表） 79 3.8.2收款与核销流程 83 3.8.3应收账款坏账处理流程 83 3.9应收款对账流程 84 3.9.1查询客户余额 84 3.10应收坏账处理流程 85 3.10.1运行账龄分析表 85 3.10.2计提坏账准备 85 3.10.3确认应收账款坏账 85 3.10.4创建发票调整会计科目 89 3.10.5打印发票调整凭证 93 3.10.6冲回坏账确认应收款 93 3.10.7创建冲回坏账会计科目 97 3.10.8打印冲回坏账凭证 98 3.11虚拟发票流程 99 3.11.1录入虚拟发票 99 3.11.2创建会计科目 106 3.11.3关会计分录 106 3.12虚拟收款及核销发票 107 3.12.1录入虚拟收款 107 3.12.2创建会计科目 111 3.12.3关会计分录 111 3.13预收款退款流程 111 3.13.1录入预收款凭证并收款 112 3.13.2录入发票 112 3.13.3核销预收款 112 3.13.4录入退款虚拟发票 112 3.13.5核销剩余预收款 120 3.13.6总账做退款凭证 123 3.14客户间转账流程 125 3.14.1录入销售发票-A客户 125 3.14.2虚拟收款及核销-A客户 125 3.14.3虚拟发票-B客户 125 3.14.4标准收款及核销-B客户 125 3.15应收应付对冲流程 126 3.15.1录入供应商发票 126 3.15.2虚拟付款 126 3.15.3录入销售发票 126 3.15.4虚拟收款 127 3.15.5录入销售发票（对冲余额） 127 3.15.6标准收款及核销流程 127 3.16客户押金流程 128 3.16.1客户押金退回 128 3.16.2预收押金核销发票流程 128 3.17代收业务流程 130 3.17.1录入虚拟发票流程 130 3.17.2核销发票流程 130 3.17.3录入供应商发票 130 3.17.4虚拟付款 131 3.18应收账款主数据维护 132 3.18.1创建新客户信息 132 3.19期末结账流程 137 3.19.1导入业务数据 137 3.19.2应收导入总账 137 3.19.3检查未过账项 141 3.19.4关闭应收期间 144 4 主要报表说明 147 4.1运行报表路径 147 4.2应收主要报表 149 5 常用功能说明 151 6 附件 152 图片目录索引 152 表格目录索引 155 概述 本文档是中煤集团综合管理信息系统项目集中财务管理平台应收管理模块的最终用户操作手册，对未来应收管理相关业务在Oracle系统内的的业务操作进行了详细描述，用于指导Orac