上市债券投资指南.pdf

上市债券投资指南 目 录 债券概述 票面要素 1 债券种类 2 上市债券 7 国债 8 企业债券 8 可转换债券 10 交易方式 11 上市国债 国债种类 14 （一）无记名式（实物）国债 14 （二）凭证式国债 15 （三）记帐式国债 17 现货交易 19 办理开户 19 国债申购 22 申购规则 23 操作要点 24 委托交易 25 1 上市债券投资指南 交易程序 26 交易规则 27 注意事项 30 全价交易与净价交易 31 报价与结算 33 附：应计利息额计算方法 33 交易费用 34 国债托管 35 支付利息 35 本金兑取 36 兑付程序 37 常见问题 37 什么是零息、附息、贴现国债？ 37 如何计算贴现国债的利率？ 39 什么是固定利率债券？ 40 什么是浮动利率债券？ 41 什么是国债的合同分销？ 42 凭证式国债与记帐式国债购买方式有何不 同？ 43 买卖上市国债可以采用电话委托方式吗？ 44 持“银证通”卡可以买卖国债吗？ 45 2 上市债券投资指南 所有的国债都可以上市交易吗？ 45 深、沪市目前对同一品种上市国债代码编制 有哪些规则？ 45 沪市国债交易也需办理指定交易吗？ ... 46 买卖国债需要缴纳印花税吗？ 47 新上市国债“转托管”是怎么回事？ ... 47 未办理指定交易如何取得利息？ 47 除息基准日的前收盘价是上一个交易日的 收盘价吗？ 48 国债可以转托管吗？ 48 我可以提前兑付吗？ 49 如何办理以前年度到期未兑付的国债? .. 49 国债为何实行净价交易？ 50 无记名式和凭证式国债、记帐式（上市）国 债兑取方法有何不同？ 52 投资上市国债有哪些好处？ 55 企业债券 企业债券 57 发行申购 58 企业债券发行上市流程 59 委托交易 60 3 上市债券投资指南 交易规则 60 操作要点 62 利息支付与本息兑付 63 利息支付 63 本息兑付 64 注意事项 65 信息披露 66 常见问题 67 沪市企业债券上市首日开盘交易与深市有 何不同？ 67 沪市企业债券上市交易通知中的“转托管” 与深市的证券转托管一样吗？ 68 沪市企业债券上市后，可以另外办理指定交 易后在另一家营业部卖出吗？ 69 深市企业债券可以转托管吗？ 70 企业债券上市交易应关注哪些信息？ ... 70 企业债券在年度利息支付与本息兑付的规 则上有何区别？ 71 可转换债券 开 户 73 申 购 73 4