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第二讲 第二讲 企业上市 企业上市 第一节 第一节 直接上市 直接上市 直接上市（发行上市） 企业IPO后，在证券交易所挂牌交易 不同的证券交易所上市要求、上市程序都不同 企业上市的好处 案例：通海高科上市 发行 换股 重组 搁浅 发行 1999年11月5 日，吉林省人民政府向中国证监会报送 通海高科股票发行申请及公开募集文件等申报材料 2000年6月20 日，中国证监会核准通海高科股票公开 发行 2000年6月30 日，通海高科于以每股16.88元的价 格，向社会公开发行1亿股上市流通股份，募集资金 16.88亿元 搁浅 ？募集资金所投项目 2000年7月3 日，在通 “紫晶公司”是否虚构利 海高科股票发行后的 润1000万元 第5天，通海高科因 有“ 内部人士”举报， 涉嫌欺诈上市，且在 ？有关部门是否拿出资 战略投资者配售过程 金为通海高科包装利润 中可能有违规行为， 被中国证监会紧急叫 停，并主要从三个方 ？江门高路华（发起人 面对公司进行调查 之一）是否涉嫌转移募 集资金 调查结果 经调查，通海高科存在如下问题 根据《公司法》关于申 并入通海高科的江门电视机厂 请股票发行上市的公司在 和江门销售公司，于1998年、 最近三年内财务会计文件 1999年合计虚构电视机生产销售 必须无虚假记载的规定， 146万余台，合计虚构主营业务收 通海高科不符合股票发行 入近35亿元，合计虚构主营业务 上市的条件 利润5亿多元 根据《证券法》第十八 与上述虚构的财务会计数据相 条的规定，对通海高科股 关的、虚开的增值税发票1000多 票公开发行的核准决定应 张，合计金额近16亿元，以及伪 当予以撤销，通海高科由 造、变造的银行承兑汇票、银行 股票发行所获的募股资金 进账单、银行对账单等金融票证 应当返还投资者 涉嫌偷漏税金2亿多元 证监会左右为难 2001年8月，全 如果批准通海高科挂牌上市，将 国人大常委会副委 要冒牺牲法律尊严、破坏证券市 员长成思危在第九