工程款审核支付作业指引.doc

工程款审核支付作业指引 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日期 修订状态 修订内容 修订人 审核人 批准人 目的 化减资金支付风险，及时支付工程款。 适用范围 适用于公司房地产开发过程中各工程项目工程款的审核、支付管理。 术语和定义 无 职责 参见工作程序。 工作程序 工程进度款申请 工程供应商每次申请工程款时须向甲方报送工程款申请书。工程款申请一般包括如下内容： 工程款申请书（明确本月/次完成的工作范围、工程进度等相关情况）； 现场签证单（经审定且单项额度大于2万元的签证单，否则不在进度款中支付）； 设计变更单； 工程预算书； 甲供材料领用统计表（当有甲供材料时提供）。 工程进度款审核 工程供应商根据合同要求及本月/次完成的工程情况提交工程款申请给工程管理部； 工程管理部对工程供应商上报的本月/次具体工程实施情况进行审核，并根据合同条款填写《进度确认及款项支付申请表》； 成本管理部根据合同付款规定及审定的工程完成情况，审核承包商申请工程款支付的合理性，具体如下： 根据工程管理部确认的本月/次工程完成情况，按图纸核算工程量，计算合同内工程款数额； 统计、核对、计算本阶段的工程签证及工程变更费用； 核对甲供材料的领用量与实际消耗量，并处理其差额； 检查本月/次应扣缴费用（施工用水电费、各种扣款等）的缴交情况，若未缴清则须按合同规定进行扣减； 汇总实际支付数额，并与承包商对数，达成一致后，签字确认。 成本管理部审核确认《进度确认及款项支付申请表》后，按《责权手册》规定上报到相关部门领导审批与支付。 工程结算款审核 工程供应商提供结算款申请给工程管理部，结算款申请包括以下内容： 结算款申请书（详细说明工程的实施情况及合同的执行情况）； 经双方认可的《工程结算定案表》； 已收款的明细清单； 支付保修金时须同时提供物业公司或开发经营部签署的质量反馈意见单。 具体操作参照《工程预结算编制及审核作业指引》要求执行。 工程管理部按合同条款及《工程结算定案表》进行审核，确认后填写《工程竣工结算付款申请表》； 成本管理部根据合同中相关条款、结算金额及已付款金额进行审核、确认； 成本管理部审核确认《工程竣工结算付款申请表》后，按《责权手册》要求上报到相关部门及领导审批与支付。 工程扣款 施工过程中的工程扣款，工程管理部处理施工中出现的各类问题，组织认定责任方，填写《工程扣款审批表》； 已完工但未封园项目工程扣款，工程管理处理客户投诉，组织认定责任方，填写《工程扣款审批表》； 已封园物业的工程扣款，由开发经营部客服处理客户投诉，组织认定质量责任方，填写《工程扣款审批表》。 《工程扣款审批表》依据《责权手册》进行审核审批后，成本管理部填报《工程扣款通知书》，财务部办理扣款事宜。 非施工类合同款支付 合同执行部门经办人根据合同、供方申请核实供方已完工作量，确认按合同约定是否须付款，填写《非工程合同付款申请表》，依据《责权手册》审核审批后由财务部进行款项支付。 质保金支付 质保期届满后，工程供应商提出质保金返还申请，工程管理部初步审核申请材料，填写《质保金付款申请表》，依据《责权手册》完成审核审批后由财务部进行款项支付。 建立工程款台账 工程款台账的作用： 加强合同管理的过程控制，进度控制； 可以快捷有效地掌握资金的支付情况，防范资金的支付风险； 是编制年度、月度资金使用计划的依据之一，便于实行资金计划管理。 工程款台账的建立 工程款台账内容包括合同名称、合同编号、施工单位名称、合同金额、结算金额、工程款支付时间（年度、月度）、本次应付金额、实付金额、付款额占合同总额的百分比、累计应付金额、累计实付金额、累计未支付金额等。将工程款台账合并于合同台账中，以便于信息整合； 财务部在每月25日须提供本月已支付各承包商工程款明细给成本管理部，置业成本管理部在收到后应立即核对并记账。 工作要求 各部门审核工程款时要严格执行合同中相关条款及时办理，以防索赔事件发生； 成本管理部须建立工程款支付台账，详细记录工程款支付情况，以化减资金风险。 支持性文件 无 相关记录 《进度确认及款项支付申请表》 GYZY/YG-QR-CB-017 《工程竣工结算付款申请表》 GYZY/YG-QR-CB-018 《工程扣款审批表》 GYZY/YG-QR-CB-021 《工程扣款通知书》