工程结算管理办法企业管理.doc

工程结算管理办法 （试行） 文 号 版 本 2012第一版 密 级 普通 共40页 工程结算管理办法 （试 行） 编制人 审核人 批准人 日期 2012 执行日期 目 录 第一章 总则 - 3 - 第二章 组织职责 - 3 - 第三章 项目结算的依据及原则 - 5 - 第四章 结算流程 - 5 - 第五章 结算书 - 8 - 第六章 结算资料 - 8 - 第七章 保修金结算 - 10 - 第八章 附则 - 10 - 第九章 附录 - 11 - 工程结算管理办法 第一章 总则 目的 为使项目工程结算高效、有序地进行，提高结算工作质量，保证项目成本的有效控制。 适用范围 公司范围内所有开发工程项目的施工合同结算（含售楼处、样板间工程）。本细则适用于甲供材结算；其它需要做结算的部分前期、销售合同，由相关部门自行设置统一格式进行传签，可不执行本细则格式。 审批权限 结算金额超出原合同金额的比例小于10%，或结算超出金额不大于50万元，由预算部编制提报，责任部门审核、责任部门主管总监或副总、预算总监、副总经理审核，总经理审批。 结算金额超出原合同金额的比例大于10%，或结算超出金额大于50万元，由预算部编制提报，责任部门审核、责任部门主管总监或副总、预算总监、副总经理、总经理、总裁审核，董事长审批。 第二章 组织职责 董事长 （一）审批结算报告、签署结算审定表、保修审定表，以控制为主； （二）结算审核过程中，发现弄虚作假、损害公司利益的，追究相关责任人责任。 总裁 （一）审核结算报告，以控制为主； （二）结算审核过程中，发现弄虚作假、损害公司利益的，追究相关责任人责任。 总经理 （一）审核（审批）结算报告，结算协议（结算单）； （二）签署保修审定表、质量保修书。 分管预算副总 （一）审批月度工程结算计划表； （二）审核结算报告：审核中对于工程量计算误差超过1%；违反合同计价原则，材料、设备及取费标准（合同无约定时）高于市场平均水平的结算，有权要求重新结算，并以此作为对合约预算部经理及各专业预算工程师的考核依据； （三）签署结算协议（结算单）； 工程中心（工程部） 按照公司月度结算计划组织施工方提报结算资料； 负责签署确认工程设计变更、洽商、签证完成情况回执验收单； 负责审核项目所有合同内容完成情况（图示、设计变更、洽商、增减项），并填写合同内容完成情况确认表（见附表）； 所有工程（或甲供材料）的结算资料审核合格后，由工程中心总经理（或主管副总）签批“结算通知单”后，方能移交预算部办理结算； 填写罚款扣款通知明细表（见附表），并提供双方签署的罚款确认单； 填写保修审定表； 合约预算部 负责编制项目结算计划并报公司审批考核； 复核工程中心签署提报的结算资料，对不清（残缺）或可能产生歧义的资料与工程澄清并确认； 依据合同、施工图、工程文件（设计变更、洽商、工程签证）、工程相关验收文件对已完合格工程进行审算； 编制工程/采购结算报告提交公司审批（原则上要求先进行工程施工类结算，再进行材料采购类结算）； 参与公司项目财务结算，按要求向财务部提交项目结算汇总报告； 建立各项目结算台帐并及时更新； 负责组织公司项目开发后评工作并提交后评报告； 第三章 项目结算的依据及原则 工程结算工作合同为依据的原则，履约完成为依据的原则，验收合格为依据的原则。 固定总价合同：结算价=合同价+洽商增减费用，若无洽产变更、扣款或违约不再调整。 可调总价合同：结算价=合同总价+合同规定合同价外可调部分（设计变更及现场签证等）+合同约定的其他费用。 单价合同：结算价=∑实际工程量×合同单价+合同规定合同价外可调部分（设计变更及现场签证等）+合同约定的其他费用。 合同约定可调人、材、机部分结算原则，结算调差值按形象进度进行结算； 合同约定的其他费用是依据合同条款，对工期奖罚、质量奖罚、甲供材料或设备的保管费、总包管理配合费、水电费、扣款通知、保修金等作出计算和说明； 分项工程、单项设计变更、洽商月结月清的原则； 合同结算金额超过原合同金额10%或超过原合同金额50万（含）时，单项设计变更或洽商变更金额超5（含）万元时，原则要求以补充协议形式办理结算； 第四章 结算流程 工程类结算流程： 工程竣工或分项工程验收完成，预算部编制项目结算规划（结算项分类、结算原则、是否外委等）及工作计划报公司审批； 工程中心组织项目各施工单位召开结算工作会议，落实各施工单位提交结算申报资料的时间节点计划； 预算部依据工程中心结算会议调整、修正结算进度计划报公司分管副总审批； 依据项目结算进度计划工程中心审核施工方所报结算文件合格，并填写合同内容完成情况确认表、罚款扣款通知明细表、结算通知书后转