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附件 神华集团有限责任公司 关于对国家审计署2013年度 财务收支审计结果整改情况的公告 2014年，国家审计署对神华集团有限责任公司（以下简称神华集团）2013年度财务收支情况进行了审计，并对有关事项进行了延伸和追溯。审计结果表明，近年来，神华集团制定了集团发展战略，加强公司治理和内部控制制度建设，增强了核心竞争力和抗风险能力。审计也发现，神华集团在经营业绩、发展潜力、廉洁从业等方面尚存在一些违规问题，并对加强和改进后续工作提出了宝贵意见，为神华集团进一步科学发展、依法运作、规范管理起到了重要的推动作用。 神华集团对本次审计整改高度重视，严格按照“真、深、严、实”四字标准和“有错必改、违规必究”的原则，认真组织开展相关问题整改工作，并以本次审计整改为契机，切实加强审计监督，积极推进依法从严治企。一是着力立审立改，狠抓过程整改；二是按照“五定”原则（定人员、定时间、定责任、定标准、定措施），全面落实整改；三是着力建立长效机制，积极推进依法从严治企。在审计署和国家有关部门的悉心指导与大力支持下，截至目前，除个别事项外，其他问题均已整改完毕，整改情况已按要求报告国家审计署并得到充分肯定。现将整改结果公告如下： 一、审计发现主要问题整改情况 （一）经营业绩方面。 1.财务收支方面。 （1）关于提前确认销售收入问题，相关单位已按规定调整有关会计账目，并在出具2014年财务报表时按会计差错更正事项调整以前年度损益、重述2013年相关科目。关于违规发放奖金补贴问题，相关单位已按要求和规定调整有关账务和会计科目，神华集团已对该问题在全集团进行通报，重申财经纪律，进一步修订完善了相关制度，明确要求严格执行工资总额管理规定。关于神华集团未按规定编制合并财务报表问题，神华集团已调整2014年合并报表年初数。 （2）关于下属黄玉川煤矿账外发放奖金问题，相关单位已完成整改，并对有关责任人进行了党纪、政纪处分。 2.贯彻执行国家宏观经济政策与决策部署方面。 （1）关于下属神宁集团违规批准所属单位投资宾馆酒店问题，神华集团已对该单位在全集团进行通报，要求各子分公司严格执行国家相关法规和神华集团相关规定，并责成神宁集团在履行该公司董事会审批程序后，向神华集团报批。 （2）关于下属神华股份公司神东煤炭分公司未取得探矿权即委托外部单位开展地质勘察并支付勘查费用问题，系神东煤炭分公司与地方合作，在未取得扩大区探矿权的情况下即委托外部地勘单位开展地质勘察。地方政府已承诺，如神东煤炭分公司未能获取该探矿权，将由最终的探矿权人承担神东煤炭分公司垫付的勘查费用。神华集团已对该问题在全集团进行通报，并进一步完善了相关制度。要求各子分公司引以为戒，严格执行国家相关法规和神华集团相关规定。 3.内部管理方面。 （1）关于下属国华锦界公司等4家单位在未取得相关部门批准情况下低于国家规定标准少计提安全生产费问题，这几家单位在审计期间已取得相关部门批准。 （2）关于下属杭锦能源公司违规开展外购煤炭销售业务问题，系指杭锦能源公司在未取得煤炭经营许可证的情况下开展外购煤炭的销售业务。2013年6月国家已取消煤炭经营许可证。杭锦能源公司按照2014年9月《煤炭经营监管办法》（国家发改委令第13号）的相关要求，已履行向地方煤管局备案的相关手续。同时，神华集团已责成各子分公司对照自查，举一反三，确保依法合规开展煤炭经营活动。 （3）关于下属国华锦界公司等2家单位超范围使用维简费和安全费问题，相关单位已对不规范使用的资金进行冲回，并对相关财务账目进行调整。 （4）关于下属神宁集团违规批准所属房地产公司对外投资问题，神华集团已对该问题在全集团进行了通报，要求该单位按照公司章程完善股权投资决策程序，并严格执行国家和神华集团股权投资相关规定，杜绝此类事件再次发生。同时，神华集团进一步完善了相关管理制度，加强了股权投资管理。 （5）关于下属神宁集团等6家单位直接指定工程分包商、未按规定进行公开招标问题。所涉及的94个项目、合同金额24.34亿元中，有45个项目、合同金额11.03亿元是神华集团内部具有相应资质的施工单位承建的，所有项目在履行相关单位内部决策和审批手续后，委托具有相应资质的单位承建。目前，神华集团已制订《神华集团公司招标采购管理规定（试行）》，明确了神华集团内部施工单位承建内部单位工程的处理方式，严格按照管理规定要求报送和审批，强化管理。 （6）关于下属黄玉川煤矿建设项目资本金投入未达到规定比例问题，已向相关股东方发函，积极洽商双方按照《章程》约定尽快履行出资义务，共同追加资本金。 （7）关于下属物资集团等4家单位对零备件供应商资质审核不严问题，相关单位已中止与有关代理商的采购合同。同时，进一步完善了《神华集团公司物资管理规定》，明确要求物资采购要加强代理商授权资质审核，要由法律事务部