公告審核委員會的職權範圍-中遠太平洋有限公司.PDFVIP

COSCO Pacific Limited (於百慕達註冊成立之有限公司) 股份代號：( 1199) 審核委員會的職權範圍 成立 中遠太平洋有限公司 (“本公司”)董事會 (“董事會 ”)於 1998 年根據 本公司公司章程細則第 120條成立了審核委員會 (“委員會”) 。 成員 1. 委員會成員須由董事會從本公司的非執行董事中委任，委員會 最少須由三名成員組成，其中大部份應為獨立人士。委員會的 法定人數為兩人。 2. 委員會的主席須由董事會委任，並且應為獨立董事。 出席會議 1. 財務總監、內審部主管及外聘核數師的代表一般均須出席會 議。然而，委員會應每年最少一次在董事會執行董事避席的情 況下，與外聘核數師及內部核數師舉行會議。 2. 委員會秘書為公司秘書(“委員會秘書”) 。 會議次數 會議次數應不少於每年四次。外聘核數師如認為有需要，可要求 召開會議。 1 權力 1. 董事會授權委員會按照其職權範圍進行任何調查，委員會有權 向任何僱員索取任何所需資料，而所有僱員亦獲指示與委員會 的合作，滿足其任何要求。 2. 董事會授權委員會向外諮詢法律或其他獨立的專 業意見；如有 需要，可邀請具備相關經驗及專業知識的外界人士出席會議。 總則 1. 董事會應就如何應用財務匯報 、風險管理及內部監控原則及如 何維持與核數師適當的關係作出正規及具透明度的安排。本公 司根據香港聯合交易所有限公司 (“聯 交所”)證劵上市規則 (“上 市規則”)成立的審核委員會須具有清晰的職權範圍。 2. 委員會應在聯 交所網站及公司網站上公開其職權範圍，解釋其 角色及董事會轉授予其的權力 。 3. 凡董事會不同意委員會對甄選、委任、辭任或罷免外聘核數師 事宜的意見，委員會應確保在《企業管治報告》中列載委員會 闡述其建議的聲明，以及董事會持不同意見的原因 。 4. 委員會應獲供給充足資源以履行其職責 。 職責權限 委員會的職責權限如下： 與本公司核數師的關係 (a) 負責就外聘核數師的委任、重新委任及罷免向董事會提供 建議，批准外聘核數師的薪酬及聘用條款 ，及處理任何有 關該 核數師辭任或辭退該核數師的問題； (b) 按適用的標準檢討及監察外聘核數師是否獨立客觀及核 數程序是否有效。在核數工作開始前委員會應與外聘核數 師討論核數的性質、範圍及有關申報責任。如有超過一家 核數師事務所參與工作，則應確保他們互相協調； 2 (c)就外聘核數師提供非核數服務 制定政策，並予以執行。就 此規定而言，「外聘核數師 」包括與負責核數的公司處於 同一控制權、所有權或管理權之下的任何機構，或一個合 理知悉所有有關資料的第三方，在合理情況下會斷定該機 構屬於該負責核數的公司的本土或國際業務的一部分的 任何機構。委員會應就任何須採取行動或改善的事項向董 事會報告並提出建議； 審閱本公司的財務資料 (d) 監察 本公司的財務報表以及年度報告及賬目、半年度報告 及季度報告的完整性，並審閱報表及報告所載有關財務申 報的重大意見。委員會在向董事會提交有關報表及報告 前，應特別針對下列事項加以審閱： (i) 會計政策及實務的任何轉變； (ii) 需要運用判斷的主要範疇； (iii) 因核數而出現的重大調整； (iv) 持續經營的假設及任何保留意見； (v) 是否遵守會計準則；及 (vi) 關於財務申報事宜，是否遵守上市規則及法律規定 ; (e) 就上述 (d)項而