審核委員會的職權範圍-中国动物保健品有限公司.PDFVIP

CHINA ANIMAL HEALTHCARE LTD. 中國動物保健品有限公司* ( 「本公司」) 於百慕達註冊成立的有限公司 (公司註冊編號. 28986) 審核委員會的職權範圍 (適用於本公司之2016 年1 月1 日或之後開始的會計期間) 1 簡介 1.1 審核委員會由中國動物保健品有限公司( 「本公司」，連同其附屬公司統 稱 「本集團」)董事會決議成立。 審核委員會的職權範圍是根據香港聯 合交易所有限公司證券上市規則( 「上市規則」) 附錄14所載之企業管治常 規守則( 「企業管治守則」) 內的守則條文採納及修訂。 2 目的 2.1 審核委員會之目的是為協助董事會監控董事會採用之財務資料及本公司 之財務報表之可靠性。 2.2 審核委員會將，在處理其它事宜之同時，協助董事會檢閱財務滙報程序， 風險管理及內部監控系統及外聘及內部核數程序。 3 組成 3.1 審核委員會成員需包括最少三名董事，所有成員須為非執行董。 而大部 份成員須為獨立非執行董事。 3.2 審核委員會的主席須由本公司董事會委任，並須為獨立非執行董事。 3.3 當獨立非執行董事被委任於審核委員會時，董事會須考慮該人士是否適 合，同時留意是否有某些關係會影響其獨立判斷。 3.4 根據上市規則第3.10(2)條，最少一名成員擁有適當的專業資格，或會計 或有關財務管理之專門知識。 3.5 若審核委員會之成員因任何原故終止為成員， 引致不符合上市規則第 3.21條內任何要求, 董事會須於三個月內委任合適成員以符合該要求。 3.6 現時負責審計本公司賬目的核數公司的前任合夥人在以下日期（以日期較 後者為準）起計一年內，不得擔任審核委員會的成員 (i) 他終止成為該公 司合夥人的日期；或 (ii) 他不再享有該公司財務利益的日期。 * 僅供識別 CHINA ANIMAL HEALTHCARE LTD. 中國動物保健品有限公司* 審核委員會的職權範圍 第二頁 4 責任及職權 4.1 審核委員會的責任及職權包括載列於企業管治守則的相關守則條文( 不時 作出修訂) 內的責任及職權。 4.2 審核委員會之職責包括： 與公司核數師的關係 (a) 主要負責就外聘核數師的委任、重新委任及罷免向董事會提供建 議、批准外聘核數師的薪酬及聘用條款，及處理任何有關該核數師 辭職或辭退該核數師的問題； (b) 按適用的標準檢討及監察外聘核數師是否獨立客觀及核數程序是 否有效；審核委員會應於核數工作開始前先與外聘核數師討論核數 性質及範疇及有關申報責任； (c) 就外聘核數師提供非核數服務制定政策，並予以執行，以確保從審 核委員會之見解該等非核數服務不會影響外聘核數師之獨立性。就 此規定而言，「外聘核數師」包括與負責核數的公司處於同一控制 權、所有權或管理權之下的任何機構，或一個合理知悉所有有關資 料的第三方，在合理情況下會斷定該機構屬於該負責核數的公司的 本土或國際業務的一部分的任何機構。審核委員會應就任何