審核委員會職權範圍-Chaoda.com.PDFVIP

審核委員會職權範圍 1 緒言 超大現代農業（控股）有限公司(「公司 」)董事會(「董事會 」)其下的審核委員 會 (「 審核委員會 」)，採納本職權範圍，以符合香港聯合交易所有限公司證券 上市規則(「上市規則 」)附錄十四「企業管治守則」(「企業管治守則 」)。 2 組成 2.1 審核委員會的成員由董事會委任並由最少三名非執行董事組成。 2.2 審核委員會大部份成員須為獨立非執行董事，而他們其中最少一位須為擁有上 市規則第 3.10(2)條規定的適當專業資格或會計或相關財務管理專業知識的獨立 非執行董事。董事會主席不可出任審核委員會成員。 2.3 外聘核數師將定時被邀請出席審核委員會會議。 2.4 董事會必須委任一位獨立非執行董事出任審核委員會主席職位。 2.5 現時負責審核公司賬目的核數師的前任合夥人在下列日期(以日期較後者為準) 起計一年內，不得擔任公司審核委員會的成員： (a) 他終止成為該核數師事務所合夥人的日期；或 (b) 他不再享有該核數師事務所的財務利益的日期。 2.6 所有成員（包括審核委員會主席）的任職僅以彼等擔任本公司董事期內為限並須保 持獨立。董事會須不時審閱彼等之任期及審核委員會之表現。 3 秘書 審核委員會秘書職位須由公司的公司秘書或其代名人出任。 － 1 － 4 會議程序及記錄 4.1 除董事會另有規例外，審核委員會會議程序依據公司之組織章程細則就董事會 會議及程序之規定，其適用部份進行。 4.2 進行議程所需的法定人數為兩名成員。 4.3 審核委員會須每年召開會議最少二次。如任何成員、外聘或內部核數師認為有 需要召開會議時，審核委員會秘書須按他們的要求召開會議。 4.4 會議通知書連同擬討論的議程至少於計劃舉行會議日期的三天前(或按成員協定 之其他時間內)遞交予審核委員會各成員及其他被要求出席的人士。涉及討論的 文件盡可能於開會前送交予審核委員會成員及其他出席人士。 4.5 審核委員會的完整會議記錄應由審核委員會秘書保存。 4.6 審核委員會會議記錄的初稿及最後定稿，應在會議結束後一段合理時間內，先 後發送給委員會全體成員，初稿供成員表達意見，最後定稿作其記錄之用。 5 權能 5.1 審核委員會獲授權在其職權範圍內調查任何活動，而所有僱員必須按審核委員 會的要求給予合作。 5.2 審核委 員 會須獲 提 供充足 的 資源以 履 行其職 責 。審核 委 員會尤 其 獲董事 會授 權，就其職權範圍內的任何事宜，取得外聘法律及其他專業意見，費用由公司 支付。 5.3 審核委員會獲授權，當有需要時，可傳召分管財務事務、總裁辦公室的管理人 員或高層管理人員，出席審核委員會會議進行質詢，及向公司索取其履行職責 所需的任何資料。 6 職責 審核委員會須履行下列職責 : 6.1 財務匯報 6.1.1 審核委員會須監察公司的財務報表(包括年度報告及中期報告及賬目、 初步業績公告及有關其財務表現的任何其他正式公告)的完整性，並在 向董事會提交該等文件前審閱當中所載有關財務申報的重大意見。審核 委員會亦須審閱財務報表摘要、向監管機構提交的財務申報表及載於其 他文件的任何財務資料，審閱下列事項及就該事項提出異議： (a) 公司或集團年度會計政策及實務的一致性及其任何更改； (b) 涉及重要判斷的地方； － 2 － (c) 公司是否已按照外聘核數師的觀點遵從適當的營運、財務及會 計政策及標準，並作出適當的預計及判斷； (d) 因核數而產生的任何重大