審核委員會職權範圍-SeasonPacificLimited.PDFVIP

SEASON PACIFIC HOLDINGS LIMITED 雲裳衣控股有限公司* ( 「本公司」) （於開曼群島註冊成立的有限公司） (股份代號: 8127) 審核委員會（「委員會」）的 職權範圍及運作模式 (由本公司於二零一五年九月二十二日採納) 成員 1. 委員會由本公司董事（「董事」）會（「董事會」）委任的不少於三名成員 組成，全部須為非執行董事，而至少一名須為根據《香港聯合交易所有限公 司（「聯交所」）創業板證券上市規則》具備適當專業資格或會計或相關財 務管理知識的獨立非執行董事。過半數委員會須為獨立非執行董事。 2. 委員會主席須由董事會委任且須為獨立非執行董事 。 3. 現時負責審計本公司賬目的核數公司的前任合夥人在以下日期（以日期較後 者為準）起計一年內，不得擔任本公司審核委員會的成員： (a) 他終止成為該公司合夥人的日期；或 (b) 他不再享有該公司財務利益的日期。 會議次數及議事程序 4. 委員會每年須召開會議至少四次；若因工作需要，委員會應召開額外會議。 5. 委員會主席亦可自行決定召開額外會議。 6. 兩名委員會成員構成會議的法定人數。 7. 委員會會議的議事程序受本公司組織章程細則第117條及118條或本公司認 為合適及/或不時採納的任何其他適用規例所規管。 8. 審核委員會秘書為公司秘書。 * 僅供識別 授權 9. 委員會獲授權按其職權範圍調查與集團有關的任何活動，集團所有僱員均須 與委員會合作。委員會獲董事會授權在其認為有需要時尋求外界法律或其他 獨立專業顧問的意見，以及邀請具備相關經驗及專業知識的外界人士出席會 議。 10. 委員會須向董事會匯報其注意到而又重要至應向董事會提出的任何懷疑不 誠實行為及不合規情況、內部監控缺失或涉嫌違反法律、規則及規例情況。 11. 倘董事會不認同委員會對外聘核數師的甄選、委任、辭任或罷免的意見，委 員會會安排於本公司年報內的《企業管治報告》中闡釋委員會的意見，以及 董事會持不同意見的理由 。 12. 委員會獲提供足夠資源履行職責。 責任 13. 委員會須就有關財務及其他匯報、內部監控、外聘及內部審核事宜以及董事 會不時釐定的其他事宜等職責充當其他董事、外聘核數師及內部核數師之間 的溝通橋樑。 14. 委員會須協助董事會履行責任：對財務匯報提供獨立審閱及監察，促使本公 司及其附屬公司（「本集團」）內部監控的效能以及外聘及內部審核工作達 到滿意的水平。 職責、權力及職能 15. 委員會須： (a) 負責就委任、重新委任及罷免外聘核數師向董事會提出建議，並批准外聘 核數師的薪酬及聘任條款、以及處理任何有關該核數師辭任或辭退該核數 師的問題； (b) 與本集團的管理層、外聘核數師及內部核數師檢討本集團有關內部監控 (包括財務、營運及合規監控）及風險管理的政策及程序是否足夠以及在 提交董事會批署前審閱任何董事擬載於年度賬目內的聲明； (c) 熟識本集團編制財務報表所採用的財務匯報原則及常規； 第2 頁，共4 頁 (d) 於開始審核工作前審視外聘核數師是否獨立客觀，審核程序是否有效，以 及外聘審核的範疇，包括聘任書。委員會應明白外聘核數師釐定其審核範 疇時所考慮的因素。外聘核數費用每年由管理層商討並提交委員會審議及 批准； (e) 在提交董事會批准前審閱年度、季度及中期財務報告，特別檢視： (i)會計政策及常規的任何變更； (ii) 涉及重要判斷的事項； (iii) 因審核所導致的重大賬目調整 ； (iv) 有關持續經營的假設及任何保留意見； (v) 是否遵守會計及審計準則；及 (vi) 是否遵守聯交所的上市要求及法律規定 ； (f) 就上述(