審核委員會職權範圍-SEECMedia.PDFVIP

SEEC Media Group Limited 財訊傳媒集團有限公司 (於開曼群島註冊成立的有限公司) (股份代號: 205) 審核委員會 職權範圍 （2015 年5 月11 日更新） 組織章程 1. 董事會議決成立一個董事會轄下委員會，名為審核委員會。 成員 2. 審核委員會成員須由董事會自本公司獨立非執行董事中委任，並且有至少三 名成員。 3. 最少一名成員為具備《上市規則》第3.10 (2)條所述之適當的專業資格，或具 備適當的會計或相關的財務管理專長之獨立非執行董事 。 4. 現時負責審計本公司賬目的核數公司的前任合夥人在以下日期（以日期較後 者為準）起計一年內，不得擔任發行人審核委員會的成員： (a) 他終止成為該公司合夥人的日期；或 (b) 他不再享有該公司財務利益的日期。 5. 審核委員會主席須由董事會自本公司獨立非執行董事中委任。 出席會議 6. 審核委員會須每年最少兩次在執行董事避席下與外聘之核數師舉行會議。 會議次數 7. 審核委員會須每年最少舉行兩次會議。外聘核數師認為必須時可要求召開會 議。 授權 8. 審核委員會獲董事會授權於職權範圍內審閱任何事項。 審核委員會有權向任 何僱員索取任何所需資料，而所有僱員須對審核委員會的要求予以合作。 9. 審核委員會獲董事會授權於其認為有需要時，徵詢外間的法律或其他獨立專 業意見，及邀請具有有關經驗及專業知識的外間人士出席會議，費用由本公 司支付。 職責 10. 審核委員會的職責包括： 與外聘核數師的關係 (a) 主要負責就外聘核數師的委任、重新委任及罷免向董事會提供建議、批 准外聘核數師的薪酬及聘用條款，及處理任何有關該核數師辭職或辭退 該核數師的問題； (b) 按香港財務報告準則及本集團的會計政策檢討及監察外聘核數師是否獨 立客觀及核數程序是否有效；審核委員會應於核數工作開始前先與核數 師討論核數性質及範疇及有關申報責任；及當有超過一家核數公司參與 時，確保彼此的工作得到協調 ； (c) 就外聘核數師提供非核數服務制定政策，並予以執行。就此規定而言， 「外聘核數師」包括與負責核數的公司處於同一控制權、所有權或管理 權之下的任何機構，或一個合理知悉所有有關資料的第三方，在合理情 況下會斷定該機構屬於該負責核數的公司的本土或國際業務的一部分的 任何機構。審核委員會應就任何須採取行動或改善的事項向董事會報告 並提出建議； 審閱財務資料 (d) 監察本公司的財務報表以及年度報告及賬目 、中期報告的完整性，並審 閱報表及報告所載有關財務申報的重大意見 。委員會在向董事會提交有 關報表及報告前 ，應特別針對下列事項加以審閱： (i ) 會計政策及實務的任何更改； (ii ) 涉及重要判斷的地方； (iii ) 因核數而出現的重大調整； (iv ) 企業持續經營的假設及任何保留意見； (v ) 是否遵守會計準則；及 (vi ) 是否遵守有關財務申報的《上市規則》及法律規定； (e) 就上述(d)項而言：－ (i) 委員會成員應與董事會及高級管理人員聯絡 。委員會須至少每年 與核數師開會兩次 （需要時可在管理層不在場的情況下進行）， 以就中期及期終核數所產生的問題、保留意見及核數師希望討論 的任何事項進行討論；及 (ii) 委員會應考慮於該等報告及賬目中所反映或需反映的任何重大或 不尋常事項，並應適當考慮任何由發行人屬下會計及財務匯報職 員、監察主任或核數師提出的事項； 監管本公司的財務申報制度及內部監控程序 (f) 檢討本公司的財務監控、內部