審核委員會職權範圍-ShunTakHoldingsLimited.PDFVIP

SHUN TAK HOLDINGS LIMITED 信 德 集 團 有 限 公 司 （於香港註冊成立之有限公司） （股份代號：242 ） 審核委員會 - 職權範圍 信德集團有限公司（「本公司」）董事會（「董事會」）謹此採納此審核委員會（「審核 委員會」）職權範圍 ，其職權責任以及具體職責如下： 成員 審核委員會應由本公司董事會委任，並包括不少於三名非執行董事，其中過半數應 為獨立非執行董事。至少一名獨立非執行董事必須具備按香港聯合交易所有限公司 證券上市規則 ( 「上市規則」) 第 3.10(2)條要求之適當專業資格或會計或相關財務 管理專長 。會議的法定人數為兩名成員。委員會主席應由董事會委任的獨立非執行 董事擔任 。 本公司現時之核數師事務所的前合夥人應由下述日期 (以較遲者為準) 一年內禁止 擔任審核委員會成員： (i) 終止為事務所的合夥人 ；或 (ii) 終止於事務所有任何財務利益。 職權 審核委員會獲授予職權按此職權範圍調查任何活動，所有僱員亦需配合審核委員會 所提出的要求。審核委員會獲董事會授權可取得必要的外部法律或其他獨立專業意 見以協助審核委員會工作 ，並應獲提供足夠的資源以履行其職責。 審核委員會當注意到任何涉嫌詐騙或違規行為，內部控制失效或涉嫌違反法律 、法 規和規章之行為，應向董事會報告。 1 職責 因其職責涉及財務和其他報告 、內部監控和風險管理系統 ，以及外部和內部審核 ， 審核委員會將作為成員外其他董事 、外聘核數師 、內部審計和管理層之間的溝通重 心 。審核委員會將透過審閱獨立財務報告，以及取得理想的公司內部監控和風險管 理系統的有效性及外部和內部審核的充足性（及其他董事會認為必要的事項）以協 助董事會履行其職責。 會議 審核委員會應每年至少召開兩次會議 。額外會議可按審核委員會的工作要求召開。 外聘核數師如認為有必要可要求召開會議。 會議可以電話會議形式進行 。 出席 於需要或適宜之情況下 ，審核委員會主席可要求管理層成員 ，內部審計部主管及外 聘核數師代表出席審核委員會會議。其他董事會成員亦有出席會議之權利。 秘書 集團內部審計部主管或本公司之公司秘書應為審核委員會的秘書 。 會議紀錄 審核委員會會議紀錄應由審核委員會秘書保存 。於會議結束後的合理時間內，發送 至委員會全體成員，初稿供成員表達意見，最終定稿作其紀錄之用。 審核委員會秘書應向所有董事會成員傳閱審核委員會會議紀錄 。 一般事項 審核委員會應公開其職權範圍，透過將資料登載於香港聯合交易所有限公司及本公 司網站以解釋其角色以及董事會轉授予其的職權 。 2 具體職責 與本公司核數師的關係 (a) 主要負責就外聘核數師的委任，重新委任及罷免向董事會提供建議，及審批外 聘核數師的薪酬及聘用條款 ，及處理任何因其辭職或解雇所產生的事宜 。若董 事會就外聘核數師的選拔、委任 、辭任或解僱與審核委員會持不同意見 ，本公 司應於企業管治常規報告書內包含審核委員會的聲明解釋其建議及董事會持不 同意見的原因 ； (b) 按照適用的標準，檢討及監察外聘核數師的獨立性和客觀性，及審核過程的有 效性。審核委員會應於審核工作開始前與核數師商討審核的性質，範圍和報告 義務 ； (c) 就外聘核數師提供非核數服務制定政策，並予以執行。就此規定而言 ， 「外聘 核數師」包括與負責核數的公司處於同一控制權，所有權或管理權之下的任何 機構，或一個合理知悉所有有關資料的第三方 ，在合理情況下會斷定該機構屬 於該負責核數的公司的本土或國際業務的一部份的任何機構。 審核委員會應確定任何需要採取的行動或改善的事項，並向董事會報告及提交 建議 。 審閱本公司的財務資料 (d) 監督本公司財務報表及年報及會計賬目，半年度報告及季度報告（如有安排公 佈）的完整性，並檢閱當中所含的重大財務報告判斷。當審閱這些報告並提交 董事會前，審核委員會應尤其專注於： (i) 任何會計政策和實務之