審核委員會職權範圍-SUNeVision.PDFVIP

新意網集團有限公司 (於開曼群島註冊成立之有限公司) (「本公司」) 審核委員會職權範圍 職能及宗旨 審核委員會(「委員會 」)是由本公司董事會(「董事會」)委任，宗旨 為協助董事會檢討及監察：  本公司的內部監控、風險管理制度及監管規定程序是否有效；  本公司的財務報表及其應用財務匯報原則的適當性、透明度及完 整性；  與外聘核數師的關係及其獨立性評核；及  本公司內部稽核功能是否有效。 成員 1. 委員會必須由非執行董事組成。同時必須有最少三名成員，並以 獨立非執行董事佔大多數。 2. 其中至少一名獨立非執行董事成員須具備適當的專業資格、或具 備會計或相關的財務管理專長。 3. 委員會主席必須由獨立非執行董事出任。 4. 本公司現時的核數公司的前任合夥人在其終止成為該公司合夥 人的日期或其不再享有該公司財務利益的日期(以日期較後者為 準)起計一年內，不得擔任委員會的成員。 5. 除另有安排外，公司秘書將出任委員會秘書。 會議程序及紀錄 1. 委員會之會議及程序須受本公司組織章程細則所載的董事會會 議及程序規定所監管，惟其所述之條款須適用於委員會及不受董 事會制定之規定所取替。 1 2. 會議法定人數為兩名委員。 3. 委員會若認為有必要，將邀請其他人士(例如行政總裁、財務職 能主管、內部稽核職能主管及外聘核數師之約定合夥人)出席會 議，其他董事會成員亦有權出席會議。 4. 每年召開至少四次會議。有需要時將召開特別會議。委員會秘書 在收到外聘核數師或內部稽核員的要求時，亦會召開會議。 5. 委員會秘書需於會議前一段合理時間內向各委員傳閱會議議程 及有關文件。 6. 委員會秘書應備存委員會的完整會議紀錄。 7. 會議結束後，應於合理時間內將會議紀錄的初稿及最後定稿分別 發送全體委員會成員，供委員會成員表達意見及紀錄。 8. 委員會主席或其他委員需出席有關批准財務報表的董事會會議。 9. 委員會每年至少在執行董事不列席的情況下與外聘核數師開會 一次。 權力 董事會授權委員會以下權力： 1. 執行在職權範圍內的事務； 2. 如在執行職務時有需要，可委任獨立法律顧問及/或其他獨立專 業人士；及 3. 取得有關其在執行職務時所需的資料，及因此而須與管理層及其 他員工接觸。 職責 委員會之權力是由董事會賦予，因此，除非受到法律或監管規定限制， 委員會須向董事會匯報其決定或建議。委員會之職責如下： 2 1. 監管本公司財務申報制度及內部監控程序 1.1 檢討本公司的財務監控、內部監控及風險管理制度； 1.2 與管理層討論內部監控系統，確保管理層已履行職責建立有效 的內部監控系統。討論內容應包括本公司在會計及財務匯報職 能方面的資源、員工資歷及經驗是否足夠，以及員工所接受的 培訓課程及有關預算又是否充足； 1.3 主動或應董事會的委派，就有關內部監控事宜的重要調查結果 及管理層對調查結果的回應進行研究； 1.4 如公司設有內部審核功能，須確保內部和外聘核數師的工作得 到協調；也須確保內部審核功能在本公司內部有足夠資源運 作，並且有適當的地位；以及檢討及監察其成效； 1.5 檢討本集團的財務及會計政策及實務； 1.6 檢閱外聘核數師給予管理層的《審核情況說明函件》、核數師 就會計紀錄、財務賬目或監控系統向管理層提出任何重大疑問 及管理層作出的回應； 1.7 確