審核委員會職權範圍-中升集团.PDFVIP

於二零一二年三月二十六日修訂 中升集團控股有限公司 審核委員會職權範圍 定義 1. 就本職權範圍（「 職權範圍 」）而言： 審核委員會 指董事會根據本職權範圍第 2 條通過之決議案而設立之審核委員會。 董事會指本公司之董事會。 財務總監指董事會不時委任負責管理財務之本公司高級行政人員。 本公司指中升集團控股有限公司。 公司秘書 指本公司任一聯席公司秘書。 董事指董事會成員。 本集團 指於有關期間，本公司及其附屬公司和聯營公司；或若文義另有所指，於本公 司成為其現時附屬公司和聯營公司之控股公司前之期間，本公司之現時附屬公司和聯 營公司；或其現時附屬公司和聯營公司或其前身（視乎具體情況）所營運之業務。 上市規則指《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》（經不時修訂）。 高級管理層 指主席、行政總裁、常務總裁、財務總監、副總裁、聯席公司秘書及董事 會不時決定出任本公司高級管理層之本集團任何其他行政人員。 股東指本公司之股東。 聯交所 指香港聯合交易所有限公司。 成立 2. 審核委員會於二零零八年五月八日根據董事會所通過的決議案成立。 成員 3. 董事會將在本公司之非執行董事中委任審核委員會之成員。審核委員會之成員 數目將不少於三名，當中獨立非執行董事將佔大多數。審核委員會須有最少一名成員 為《上市規則》規定具備適當專業資格或會計或相關財務管理專業知識之獨立非執行 董事。審核委員會議之法定人數為兩人。 4. 本公司現時委聘之會計師事務所之任何前任合夥人將於下列情況發生當日起計 一年內，不得擔任審核委員會之成員： (a) 其本人不再擔任有關會計師事務所之合夥人；或 (b) 其本人不再擁有事務所之任何經濟利益； 並以上述兩者中較後之日期為準。 5. 審核委員會之主席須經由董事會委任，並必須為獨立非執行董事。 出席會議 6. 本公司之財務總監、內部審核主管及外聘核數師之一名代表一般須出席審核委 員會所召開之會議。惟審核委員會須每年最少兩次在沒有任何執行董事在場之情況 下，與外聘核數師及內部審核人員舉行會議。 會議次數及會議程序 7. 審核委員會須每年最少召開兩次會議。外聘核數師如認為有需要，可要求召開 會議。 8. 應於審核委員會預定召開會議前最少 3 天（或委員會各成員議定或豁免之其他 期限）及時將議程，連同相關董事會文件之全文送交審核委員會全體成員。 9. 高級管理層有責任為審核委員會及時提供足夠資料，以協助其作出知情決定。 所提供之資料必須完整及可靠。當董事要求較高級管理層主動提供更詳盡之資料，有 關董事須進一步作出必需的查詢。董事會及各董事將可各自並獨立接觸高級管理層。 股東週年大會 10. 審核委員會之主席須出席本公司之股東週年大會，並回應任何股東就審核委員 會之事宜所作出之提問。 權限 11. 審核委員會乃經董事會授權，可在本職權範圍內就任何事宜進行調查。審核委 員會已獲授權向任何雇員索取其所需之一切資料；所有雇員均經指示，須對審核委員 會提出之所有要求予以合作。 12. 審核委員會乃經董事會授權，可向外界徵詢獨立專業意見，並在委員會認為有 需要時邀請具備相關經驗及專業知識之外界人士出席委員會會議。審核委員會將獲提 供履行其職責所需之足夠資源。審核委員會應全權負責訂立為審核委員會提供意見之 所有外聘審核顧問之遴選準則和遴選程序、作出具體委任，並制訂有關職權範圍。 職責 13. 審核委員會之職責將包括： 與本集團核數師之關係 (a) 主要負責下列各項：就外聘核數師之委任、重新委任及罷免，向董事會作出建 議；批准外聘核數師之薪酬及聘用條件；以及處理該核數師辭任或辭退該核數 師的問題； (b) 檢討並監察外聘核數師之獨立性及客觀性，同時根據適用準則檢討並監察審計 程序之有效性； (c) 就外聘核數師提供非核數服務制定政策，並予以執行。就此規定而言，「外聘 核數師」包括與負責核數的公司處於同一控制權、所有權或管理權之下的任何