第一章 信用证的审核与修改.ppt

第一章 信用证的审核与修改 学习目标 信用证的含义 开证行根据开证申请人的请求和开证行以自身名义向受益人开立的一定金额和一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。 信用证的当事人 开证申请人（Applicant） 信用证的开证申请人是进口商(importer)、买方(buyer)、付款方(accountee party)。有时开证申请人也称开证人(opener)，他还是运输单据的收货人(consignee)。 开证行（Issuing Bank） 接受开证申请人委托开立信用证的银行或者以其自身名义开立信用证的银行 受益人（Beneficiary） 受益人是指信用证所指定的有权使用该证并且享有权益的人，一般为出口商(exporter)或卖方(seller)。 通知行（Advising Bank ) 是指应开证行要求通知信用证的银行，一般是出口方所在地的银行。 议付行（Negotiating Bank） 议付是信用证的一种使用方法。它是指由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供资金融通。议付又被称作“买单”或“押汇”。买入单据的银行就是议付银行。 付款行（Paying Bank） 付款行是开证行指定的承担信用证项下付款义务或充当汇票付款人的银行。 偿付行（Reimbursing Bank） 在信用证中指定的代开证行向议付行或付款行清偿垫款的银行就是偿付行。 保兑行（Confirming Bank） 保兑行是接受开证行的授权，对其开证加以保兑，使自己承担与开证行相同的责任的银行，又称确认行。通常由通知行做保兑行。 总结： 付款后具有追索权的银行：议付行（议付行与付款行的本质区别）； 不受单和审单的银行：偿付行（实际上并未参加到信用证业务中来）； 保兑行所负的付款责任与开证行完全一致（都是信用证下第一性的付款人）； 五种付款可能：开证行、付款行、议付行、通知行、保兑行。 （一）信用证的开立申请 开证申请书的填制依据 合同 相关法规、政策 信用证的主要内容 3、信用证的通知 信用证的通知程序 （一）信用证的审核 银行审证 侧重于保证国内货物出口后能安全收汇 出口商审证 侧重于保证按合同交货使货物顺利出口 信用证的性质 价格条款的完整性 对有关货物条款的审核 对信用证所列开证申请人和受益人的名称和地址的审核 对信用证金额、货币的审核 对汇票条款的审核 对信用证中运输条款的审核 对信用证规定单据的审核 对信用证有效期、交单期和到期地点的审核 对信用证约束条款的审核 对信用证“软条款”的审核 审证操作要点 1 信用证的性质 必须是不可撤销的。《UCP600》第10条规定：除可转让信用证另有规定外，“未经开证行、保兑行（如有）及受益人同意，信用证既不得修改，也不得撤销”。 审证操作要点 2 价格条款的完整性 FOB和CFR价格术语下，信用证中均应说明“保险由进口人负责投保”，且含有运输单据条款。 其中FOB项下载明“运费到付（FREIGHT COLLECT）”，CFR项下注明“运费预付（FREIGHT PREPAID）”;而CIF价格术语下，信用证中的运输单据条款中注明“运费预付”，同时应包括保险单据条款。 对有关货物条款的审核 主要是对商品的品质、规格、数量、包装等依次进行审核，如发现信用证内容与合同规定不一致不应轻易接受，原则上要求改证。 第三十九条：信用证金额、数量及单价的增减幅度 凡“约”、“近似”、“大约”或类似意义的词语用于涉及信用证金额或信用证规定的数量或单价时，应解释为允许有关金额、数量或单价可有10%的增减； 除非信用证规定货物数量不得增减，只要支取的金额不超过信用证金额，则可有5%的增减幅度。但当信用证规定的数量按包装单位或以个数计数时，则此增减幅度不适用。 对信用证所列开证申请人和受益人的审核 开证申请人的名称和地址应仔细审核，以防错发错运。 受益人的名称和地址也须正确无误（特别是当受益人是总公司时），以免影响收汇。 对信用证金额与货币的审核 审核信用证金额是否与合同金额一致，大、小写金额是否一致。 如合同订有溢短装条款，信用证金额是否应按最大溢装金额和最小短装金额开立。 信用证使用的货币是否与合同规定的计价和支付货币一致。 对汇票条款的审核 付款期限（即期、远期天数）是否与合同一致。 即期信用证，是用AT SIGHT表示；远期信用证，是用At××DAYS AFTER SIGHT表示。 对信用证中运输条款的审核 装运期、装运港、目的港、分批装运及转运必须与合同一致。 如果装期前使用了“于”或“约于”等类似词语，银行将解释为于所述日期前后5天内装