财务部岗位职责及制度.doc

财务科部门职责 一、在分公司总经理及能源公司财务部的领导下负责分公司的财务管理、会计核算等工作。 二、负责编制年度财务预算工作。 三、负责编制分公司的财务会计报告并及时报送。 四、每季度末、半年末、年末负责对分公司的生产经营情况进行汇总，并编写经济活动分析报告，提出完成生产经营任务和改进管理的意见和措施。 五、协助资产管理部门管理全公司的各项资产，并定期对资产清查盘点进行监盘，保证资产的安全与完整。 六、加强资金管理，合理筹集和分配资金，努力降低资金成本，保证生产经营的需要。 七、负责生产经营成本的控制和考核工作，督促各部门降低采购成本、生产成本及其它各项费用。 八、严格遵守国家及上级的有关财务、会计的各项法律、法规和制度，严肃财经纪律，防止各类违法违纪现象的发生。 财务科科长岗位职责 一、在分公司总经理及能源公司财务部的领导下负责分公司财务科的全面工作。 二、严格遵守有关财经法律、法规和制度，保证各项会计报告及会计资料真实、准确和合法性，维护企业资产的安全与完整。 三、负责购入材料、物资的价格审核，严格控制成本费用。 四、搞好财务预算及生产经营计划工作，定期对经济活动情况进行分析。 五、负责会计核算的审核工作，指导会计人员搞好核算工作。 六、负责对会计人员和有关业务人员进行业务知识、业务技能及有关经济法规知识进行培训。 七、负责制订分公司财务制度、规定及有关业务管理控制办法。 八、负责财务专用章的保管工作。 九、做好与内部其他职能部门的协调配合工作。 十、完成领导交办的其他工作。 主办会计岗位职责 一、在财务科长的领导下开展工作。 二、协助财务科长搞好全公司财务管理及核算工作，科长不在时代行财务科长职责。 三、负责总分类帐及损益类帐目的记录工作，负责编制各种财务会计报告及资料。 四、负责税务资料的报送及与能源公司税务会计协调工作。 五、完成财务快报、财务行报、能源公司统计手册等的填报工作。 六、负责会计档案的管理工作，保证各种凭证、帐簿、报表等会计资料的安全与定态。 七、导其他会计人员搞好工作。 八、协助科长搞好经济分析，财务预算的编制工作。 九、完成领导交办的其他工作。 综合会计岗位职责 一、财务科长领导下开展工作。 二、负责成本、费用、债权债务帐目的核算和记录工作。 三、负责会计电算化基础工作。 四、负责固定资产，存货的核算和记录工作。 五、负责产销日报表的报送工作。 六、负责固定资产、存货、原材料的盘点工作。 七、完成领导交办的其它工作。 出纳员岗位职责 一、在财务科长的领导下开展工作。 二、负责货币资金及应收、应付票据的收支工作。 三、负责银行日记帐、现金日记帐、应收票据备查帐的登记工作。 四、按规定办理现金、银行存款及商业汇票业务。 五、严格保管好现金、票据及有关印鉴。 六、负责劳资个人帐户登记及管理工作。 七、负责资金日报表的报送工作。 八、完成领导交办的其他工作。 货币资金内部会计控制规定 第一章 总 则 第一条 为了加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《会计法》、《内部会计控制基本规范》、《内部会计控制规范——货币资金》、《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》等法律法规，结司实际情况，制订本规定。 第二条 本规定所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条 总经理对本单位货币资金内部控制的实施及货币资金的安全负完全责任。 第二章 岗位分工及审批权限 第四条 不得由一人办理货币资金业务的全过程，货币资金业务的经办人不得同时成为审核和批准人。 第五条 办理货币资金业务的人员应具备良好的职业道德、忠于职守、廉洁奉公，对不合格人员随时撤换。 第六条 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。 第七条 总经理可批准单笔金额在伍拾万元以下款项的支付款项，超过伍拾万元以上的由总经理办公会或报董事会研究决定。对超出审批权限的，财务部门应拒绝办理。 第八条 出纳人员可按规定程序须办理货币资金收支业务；供销部当班营业员可按规定程序办理货币资金收入业务，收入资金必须及时交回给出纳人员；其他人员需办理货币资金收、支业务时需征得财务部的同意并经总经理授权批准，严禁未经授权的机构和人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。 第三章 现金管理 第九条 核定现金库存限额为壹拾万元，超出库存限额的现金应及时交存银行。 第十条 现金收入应当及时交存银行，特殊情况需坐支现金的由财务部门与银行协商解决。 第十一条 单位取得的货币资金收入必须及时入账，不得搞“小金库”和“公款私存”、不得设立账外账，严禁收款不入账。 第十二条 现金开支范围如下： 1、支付职工工资，福利费、补贴等； 2、支付劳务人员劳务费； 3、各种奖金； 4、向个人收