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我国住房公积金制度存在的问题及改进 　　【摘 要】 随着国家住房保障制度的不断发展，公民对于住房公积金的安全性和公平性诉求越来越强烈。如何既体现公平，又不失安全性，让更多的民众分享改革的成果，得到更大的实惠，是住房公积金制度修订需要考虑的主要问题。文章梳理了我国住房公积金制度存在的主要问题及其成因，并有针对性地提出了解决问题的措施和建议。 　　【关键词】 住房公积金； 制度保障； 公平性； 改进 　　我国住房公积金制度实施10多年来，在促进城镇住房制度改革、推动实现“住有所居”的目标、维护职工合法权益和社会和谐稳定大局、提高人民居住和生活水平方面，发挥了极其重要的作用。然而，近期“同一地区不同单位之间住房公积金缴存差距达百倍以上”的热议又将住房公积金问题推向舆论的风口浪尖，以致人们诘问不少，批评增多。事实表明，我国现行住房公积金管理制度亟待进一步改进和完善。 　　一、住房公积金制度存在的问题及其原因分析 　　（一）制度覆盖面比较窄，受益人群范围小 　　我国住房公积金制度仅适用于城镇单位的在职职工，不涉及农村居民。据国家住建部统计，我国目前缴存住房公积金的人数约9 100万人，不到全国人口总数的十分之一，且其中政府机关和事业单位缴存人数达6 100万人，占67%。这说明政府机关、事业单位和国有企业职工是住房公积金缴存的主体。一些城镇单位为了降低人力资源成本，不愿意承担单位本应支付的部分，特别是城镇个体工商户、私营企业职工、进城务工人员，基本上没有缴存住房公积金。所以，住房公积金制度覆盖面还比较狭窄，大多数人没有能够享受到应有的住房利益保障。从实际情况来看，城镇职工覆盖率也只有三分之一左右，因而受益人群范围较小。 　　（二）缴存比例差异大，社会公平性没有得到体现 　　目前，单位和职工按照工资基数的5%～12%缴纳公积金是符合政策规定的，但是事实却不尽如此。据《人民日报》记者的调查，山西省某大型企业职工每月公积金单位缴存额高达16 950元，而另一企业的职工每月缴纳的公积金仅为120元，二者相差达141倍。已经突破了上限规定比例的公积金，为何能够顺利缴存呢？一方面，是因为现行制度没有强制性规定，只是“原则上”不允许突破上限，也就是说在某种“特殊情况下”是可以突破的。于是，某些单位便想方设法打通当地住房公积金管理部门的关系，做到突破上限提高比例和缴存额度也就不是什么太难的事了。另一方面，公积金来源并无政府支持，管理部门就有多收公积金的动力，而不太愿意控制缴存上限；作为事业单位编制，公积金管理部门的经费主要来自公积金贷款利差及增值收益，缴存的低息累积数越多，可获得的收益机会就越大，因而出于自身利益考虑，很难对违规超限的缴存行为予以制止。 　　（三）低收入和困难群体应得利益没有得到应有保障 　　为能具体体现住房公积金的互助性质，公积金贷款规定的利息相对较低。住房公积金制度实施的初衷和目的，是试图通过“国家支持一部分、单位补贴一部分、个人负担一部分的住房货币化分配和住房筹资新机制”来帮助职工解决住房难题。在房价居高不降的现实面前，贷款买房几乎是大多数人唯一的途径，而公积金贷款理所当然成为大多数人的首选。但是，中高收入群体多缴多贷，可得到更多的实惠；低收入者和困难群体少缴少贷，直接提取使用的难度又很大，因此很难真正受益。虽然公积金主要是用来帮助中间阶层的，不可能满足社会低端困难群体的购房需求，但公积金制度也应为这一群体考虑，使其能够得到应有的利益保证。低收入者和困难职工缴存的公积金非常低，根本没有从这一惠民政策中得到同等的利益保障。 　　（四）沦为某些领域和行业高收入群体的个税“避风港” 　　我们都知道，住房公积金是免征个人所得税的。因此，有条件的“好单位”就将其视为绝佳的避税渠道，或将公积金当作职工福利来增额发放；没条件的“差单位”就连应该承担的部分都不愿意支付，或者缴存额度很低，尤其是私营企业和外资企业比较突出。一旦高收入群体将公积金作为避税工具来使用，实际上是进一步加剧了收入分配的不公平。实行年薪制的企业高管人员，在每月获得几千元甚至上万元公积金补助的同时，还享受了免缴个税的优惠待遇；高收入垄断部门既得利益群体利用增额公积金少缴个税，自己得益的同时还侵蚀了相应的社会公共资源，因而热衷于想方设法提高公积金缴存额度，将其作为少缴个税的“避风港”。高收入者在享受少纳个税“好处”的同时，还间接获得了更多公共资源的补助。 　　（五）住房公积金使用限制条件多，难以满足缴存人的实际需要 　　住房公积金不像养老金那样需要“保值增值”，公积公积金是缴多少将来退多少，因而管理部门没有必要拿私人资产去投资，更应该注重如何合理、安全地把钱贷出去，发挥它真正的保障作用。住房公积金的使用主要是缴存人贷款购房，符合条件的也可将个人账户累积