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我国商业银行操作风险现状调查及策略研究 　　【摘要】对于银行业来说，随着经济的高速发展，金融全球化和网络化已经成为当前世界经济发展的主流趋势，金融安全更是成为各界关注的焦点，全球一系列银行欺诈案件的爆发无疑一次次敲响了全球银行业操作风险管理的警钟。本文通过调研近年来集中爆发的我国商业银行操作风险事件，根据新巴塞尔新协议相关内容进行整理形成数据库，结合经济、管理学相关知识尝试探索我国商业银行操作风险的主要特征和高发态势的原因，并在此基础上提出我国商业银行操作风险防控策略。 　　【关键词】商业银行 操作风险 现状调查 策略 　　一、引言 　　业界以稳健经营和内部控制著称的法国兴业银行于2008年1月23日紧急宣布，银行内部名为Jerome Kerviel的交易员以“欺诈手段”购入欧股期货，让银行承担了高达71.4亿美元的经济损失，该操作风险损失案件涉案的金额之高，导致的损失之大极为少见。从“巴林银行”到“法兴银行”，近年来全球一系列银行欺诈案件的爆发是典型的操作风险悲剧，无疑一次次敲响了全球银行业操作风险管理的警钟——也暴露出一个亟待解决的问题：银行业在金融全球化的今天，虽然经历了多次危机，也进行了多次改革，但银行业的风险管理问题和银行监管问题依然较为突出。经过20多年的改革和发展，我国银行业面临的国际国内形势以及银行业内部治理机制均发生了显著的变化。特别是2003年底对中国银行和中国建设银行进行股份制改造试点开始，国有独资商业银行通过股份制改革和在国内外资本市场上市，商业银行在资产质量、资本充足率、公司治理结构、人才储备以及风险管理等方面都有显著提高，但是从另一方面我们也应该深刻认识到，我国银行业对操作风险的认知、管理、防范控制还处于不全面、不系统、不规范的初级阶段，对操作风险的防范和控制仅限于传统的柜面操作风险控制、内部规章制度建设等环节。鉴于此，通过调研近年来集中爆发的我国商业银行操作风险事件，根据新巴塞尔新协议相关内容进行整理形成数据库，结合经济、管理学相关知识尝试探索我国商业银行操作风险的主要特征和高发态势的原因，并在此基础上提出我国商业银行操作风险防控策略，此举对于进一步探索我国商业银行操作风险防控措施具有重要的借鉴和参考意义。 　　二、我国商业银行操作风险现状分析 　　（一）数据说明 　　鉴于我国商业银行对于操作风险管理的认识还刚起步，各大国有商业银行结合新巴塞尔资本协议研究和构架操作风险，全国性的操作风险数据库尚未建立；另一方面，由于笔者非银行业内部人士，无法从内部获取操作风险损失数据，鉴于此，笔者尝试从公开媒体采集操作风险损失案件。主要从以下途径搜集操作风险损失数据： 　　第一，报纸、杂志、互联网等媒体公开报道的操作风险案件；第二，人民法院、人民检察院等公开的函件；第三，银行或者企业报告中披露的信息；第四，银行向公众公开的通知通告。 　　（二）数据清洗 　　操作风险案件的采集整理从下面三个环节展开： 　　第一步，建立操作风险损失案件资料库。通过从公开媒体收集的损失案件，用相同的格式分类记录到一个文档中，并对这些文档进行序号编排，为下一步进行数据整理工作奠定基础。 　　第二步，选取恰当指标记录操作风险事件。笔者选取了操作风险损失案件的发生时间、发现时间、损失机构、机构属性、所属银行、银行性质、所在省份、涉案金额、损失金额、风险类型、损失类型、业务类型、损失描述和数据来源等14个指标信息反映每个操作风险事件，并记录到Excel表格。 　　第三步，建立操作风险损失数据库。鉴于巴塞尔银行监管委员会在业界的权威和认可程度，笔者以巴塞尔新资本协议中关于操作风险事件类型的定义和损失类别进行分类梳理。操作风险的定义将事件划分为人员因素、内部程序、外部事件、系统因素等四个方面；损失类别分类是内部欺诈、外部欺诈、客户、产品及业务操作、执行、交割及流程管理、业务中断和系统失败、实体资产损坏等七大类风险事件；在案件所发生的业务类型字段，本文也完全参照新巴塞尔协议对于业务类型的分类：商业银行业务、零售银行业务、支付和结算、公司金融、交易和销售、代理服务、资产管理、零售经纪等八大业务线。 　　（三）实证分析 　　通过整理共收集了407件损失案件，通过以上标准对数据进行了初步清洗，得到可用于统计分析的364条样本数据；涉及国有商业银行、股份制银行、政策性银行、信用社、城市商业银行和邮政储蓄等17家金融机构；金额上最大损失涉案金额为329600万元，最小损失涉案金额为0.04万元；最大损失金额为192900万元，最小损失涉案金额为0元；分别来自全国31个省市地区，全面覆盖了我国各行政区域的金融机构。 　　从以上我国商业银行操作风险事件类型和业务类型交叉的频数和金额矩阵表可以看出： 　　1.在149件零售银行业务