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基于资信评估路径的中小企业金融担保风险识别 　　摘 要：通过对中小企业在发展过程中的优势、劣势、机遇和面临的问题的SWOT分析，提出利用资信评估的方法来解决银行和企业的信息不对称问题，从而在一定程度上解决中小企业融资难的问题。在研究中小企业资信评估的过程时，将中小企业决策者的风险偏好并结合企业财务状况的波动水平粗略地分辨中小企业的类型，之后利用账面财务指标衡量中小企业的信用和能力水平。通过将中小企业决策者的风险偏好类型与资信评估相结合的研究，对中小企业金融担保风险识别具有理论和现实意义。 　　关键词：中小企业;SWOT分析;资信评估;担保风险;风险偏好 　　 　　一、中小企业在国民经济中的地位与作用 　　中小企业是国民经济的基础，也是国民经济迅速发展的主要推动力。改革开放以来，我国中小企业迅速发展起来，已成为我国国民经济和社会发展进步的重要力量。中小企业具有较强的技术创新优势，相比于大企业而言，能够维护市场的竞争活力和创造更多的就业机会，从而在国民经济中占据重要地位。 　　二、中小企业的SWOT分析 　　SWOT分析法是一种企业内部分析方法，即根据企业自身的既定内在条件进行分析，找出企业的优势、劣势及核心竞争力之所在。其中，S代表strength（优势），W代表weakness（劣势），O代表opportunity（机遇），T代表threat（威胁），其中，S、W是内部因素，O、T是外部因素。与其他分析方法相比较，SWOT分析法从一开始就具有显著的结构化和系统化的特征。 　　1.发展优势（strengths） 　　（1）在科研技术行业中，中小企业具有后发优势。中小企业在已有技术的基础上充分调动技术人员的积极性进行技术创新，从而获得企业在该行业内的绝对优势。 　　（2）国家大力扶持中小企业的发展。改革开放以来，中小企业发展迅速，企业的数量、生产值、上缴税金和实现利润大幅增长，中小企业成为国民经济发展的重要支撑力量。2013年，工信部五项举措扶持小微企业，包括：进一步抓好现有政策的贯彻落实;进一步完善中小企业服务体系;进一步支持小微企业创业创新发展;进一步改善对小微企业的融资服务;进一步推动减轻企业负担工作。 　　（3）大中小企业并存的局面促进中小企业的协作化发展。随着产业化分工和专业化进程的加快，大中小企业之间的相互依赖关系逐渐加强。在大企业周围汇集一大批中小企业为其提供生产和服务，这种以大企业为中心的协作关系一方面促进了大企业的不断扩张，在另一方面又促进了中小企业不断提高和发展。 　　2.发展劣势（weaknesses） 　　（1）中小企业自身管理水平低，信息透明度差。目前我国许多中小企业，特别是一些小微型企业仍然实行家族式的管理模式，所有者仅凭自己的主观感觉经营和管理企业，他们往往身兼数职，缺乏专业的管理知识。正是由于这个原因使得企业内部管理十分混乱、财务管理薄弱、企业经营机制落后、市场中的竞争力弱、抵御市场风险的能力较弱。 　　（2）抵御风险能力较弱，中小企业特别是小微企业破产率高。中小企业规模小、经济实力较弱，在产品市场占有率、劳动生产率、专利发明比率、硬件和技术水平等方面都比较低，使中小企业在与大企业的激烈竞争中处于弱势地位。由于垄断行业进入壁垒的存在，中小企业主要分布于竞争性行业，此行业进入门槛较低，产品技术含量低，企业之间竞争异常激烈，因此在竞争性行业中，中小企业破产率很高。 　　（3）能耗高，污染重，不符合国家节能环保的产业政策。一部分中小企业技术优势，只能生产增加值极低的产品，然而这些产品往往是依靠自然资源生产，企业出于利润最大化的目标大肆生产，从而造成严重的环境问题。 　　3.发展机遇分析 　　（1）中小企业在全国各地需要平衡发展的趋势，为中小企业提供了潜在的发展和扩张机会。 　　（2）政府鼓励支持中小企业的发展，混合所有制经济体制拓展了中小企业的发展空间。 　　4.发展威胁 　　（1）中小企业在经营过程中的压力依然较大，融资仍然很困难。工资、利息、资源等成本的上升，挤压了中小企业的利润空间，加上人民币升值对出口的影响、银行利率上升和电力紧张等因素，中小企业利润降低、破产风险变大，从而使中小企业经营风险变大，银行向中小企业放贷变得更加谨慎，从而使得企业融资变得困难。 　　（2）缺失的信息发布环节，造成银企之间的信息不对称，使得中小企业信贷市场失灵。银行和企业间的信息不对称，不利于提高银行和企业防范市场风险的意识和能力。因此建立健全和完善的信息平台，将中小企业和银行紧密连接起来，从而消除信息不对称，使银企之间的市场更好的发挥资源配置的作用。 　　三、中小企业发展面临问题的原因分析 　　在当今社会，中小企业的发展既有优势又有劣势，在企业发展过程中往往需要向银行借贷才能