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如何优化ERP下的公司财务管理 　　摘要：随着信息技术的迅速发展，ERP越来越广泛地应用于我国的企业，给企业的现代化管理，尤其是作为公司管理核心内容的财务管理带来革命性的改变。企业在应用ERP时所关注的重点，即最主要的目的，就是如何优化公司财务管理。笔者通过分析公司财务管理所选择的模式，了解ERP系统的特性以及功能，寻找如何优化在ERP环境下的财务管理这一问题的答案。 　　关键词：ERP系统 公司财务管理 优化 　　一、ERP 系统下的公司财务管理特点 　　（一）集成性 　　财务管理系统与ERP系统各个业务子系统达到了前所未有的的集成度。在ERP系统下各业务流程操作和管理能与财务管理达到一体化，能使财务与业务、业务与业务之间相互集成。制造型企业的业务流程主要是计划、制造、供销、库存、项目管理、服务、运输，而服务型企业则侧重于客户服务以及信息收集等方面。在ERP 系统中的财务管理系统，其地位近似于控制中枢，统领公司宏观上的经济运作。 　　（二）动态性 　　财务数据的生命就在于时效性，因此对于其处理就要十分追求高效、迅速。在ERP系统下，任何经济业务一旦发生将直接立即存入相应的服务器，并随之即时生成各种相应的财务报表。这就充分体现了，在ERP系统下财务数据处理的动态性。 　　实现财务信息的实时处理以及动态生成的另一大意义在于，管理层无论在什么样的情况下，都可以在最短的时间内了解公司当前的财务状况。只有这样才能据实作出科学合理的决策，而这种决策又可以自上而下经由网络层层颁布，得到更为细致和快速的贯彻落实，从而实现了财务管理的实时动态管理。 　　（三）开放灵活性 　　集成化财务管理自身的运行架构并不是完全固化、封闭的，而是具有灵活、开放性的特点。其原因主要由以下几点： 　　经济大环境上，自经济全球化后，各种资源的流动更加频繁，管理要素增多，管理视域随之拓展，财务管理必须拥有全局观和开放性。 　　第三次工业革命，即信息技术的革命，使得经济活动的信息量急剧膨胀。面对这样的一种形势，企业集团财务集成管理必须保持开放的姿态，才能适应快速变化的经济大环境。 　　财务管理的运作过程很大程度上讲究“人和”。在企业集团财务集成管理中，管理层人才的个人实力是极其重要的影响因素，这使得企业集团财务管理行为具有“随机应变”的灵活性。 　　二、优化ERP系统下公司财务管理的方法 　　（一）建立全面预算管理体系 　　ERP 将全企业的信息系统进行集成，并且重组会计信息系统，提高会计信息的效益和质量。建立起以财务为核心覆盖整个公司的全面预算管理体系，把公司的业务活动、资金流动、会计核算、资源管理实时动态地纳入到预算管理体系中，就可以有效地从事前、事中以及事后进行预算管理，以便于全方位实时控制资金使用。 　　（二）构建集中式资金管理系统 　　目前资金使用情况普遍存在的问题有： 　　公司各个部门资金使用的自由度过高，并未严格规范开户，由于多头开户的情况，使得公司很难有效监控资金流动。 　　公司内部的部门与部门之间的资金调配不易，不利于资金流向回报率高的部门。使得一些部门资金闲置与另一些部门资金短缺的现象同时存在。 　　部门资金占用比例不合理，造成资金使用效率低，公司盈利能力下降。 　　公司应采用集中式资金管理系统，在资金全面预算管理、资金决策和资金结算等方面对资金实行集中调配，优化资金配置，加快资金周转速度，使有限的资金得到最大限度的回报和创造最高的价值，以资源整合作用提升公司核心竞争力。 　　（三）建立风险管理体系 　　要建立公司财务风险预警系统，必须建立在拥有开放性的管理结构的基础上，这样才能随时掌握公司的财务状况，及时发现财务危机的征兆。如果财务危机已经发生，也能在财务危机的前期将损失控制在较小的范围内。 　　报表生成模块。能自动实时生成资产负债表、利润表、现金流量表等，对于公司经济发展趋势进行分析，进而很好的对公司资产比例进行调控。 　　指标生成模块。综合种种报表自动生成公司各项能力指数，包括盈利能力、经营效率、成长能力以及偿债能力等； 　　预测模型生成模块。即调用ERP 系统中的预测模型及数据，从负债、盈利和发展方向等方面――上市公司更需要把股票纳入预测模块中――综合预测集团财务是否存在财务危机。 　　实时预警模块。例如：若设定资产负债率的标准值为65%，当资产负责率65%时，系统便自动生成预警分析报告对决策层提出警示。 　　（四）完善的财务内部控制 　　1、一般控制 　　关于职责分工和人事管理控制措施建设控制的组织控制。 　　ERP系统安全的控制。 　　确保企业关于ERP系统开发成功与维护的控制。 　　通过制定严格规范的操作规程并认真地加以执行，来实现规范化工作流程的操作控制。 　　2