必威体育精装版商业银行业务.ppt

例：假如甲银行接受了其客户A存入的10000元现金(原始存款)。在甲银行原来持有的准备金正好满足中央银行规定的法定存款准备金比率的条件下，该银行应再提取准备金2000元并将剩余准备金8000元全部用于发放贷款。这样甲银行的资产负债表就发生了如下表所示的变化。 甲银行 资产 负债 在央行的准备存款 2000元 存款 10000元 贷 款 8000元 假定甲银行的8000元贷款是贷给客户B，客户B用这8000元支付给C，C又存入乙银行。乙银行接受C的8000元存款后，提取准备金1600元并将剩余准备金6400元全部用于发放贷款。这样乙银行资产负债表就发生如下表所示的变化。 乙银行 资产 负债 在央行的准备存款1600元 存款 8000元 贷 款 6400元 假定乙银行的6400元贷款又按此过程运作，将使丙银行资产负债表就发生如下表所示的变化。 丙银行 资产 负债 在央行的准备存款 1280元 存款 6400元 贷 款 5120元 多倍存款创造过程正是通过一家银行的贷款引起另一家银行的存款所实现的。从理论上说，这种扩张将一直进行到全部原始存款已成为整个银行体系的存款准备金，从而任何一家银行都已没有任何剩余准备金可用于贷款为止。 如此类推，结果与上例相同。 若D表示存款总额，R表示原始存款， r表示法定存款准备金率，则用公式表示为： D=R/r=R×1/r， 银行存款货币创造机制所决定的存款总额，其最大扩张倍数就是 1/r，即法定存款准备金率的倒数。 K=D/R= 1/r 三、派生倍数的修正 1、现金漏损率： 部分现金流出银行，减少银行创造能力 2、超额准备金率： 银行不会将超额准备金全部贷出 K= 1/（ r +c+e） 1 科目常识基本法则之一：资产 = 负债 + 所有者权益。 收入-费用，支出=利润 就银行业务而言，会使用会计科目号来对账务进行标识，会计科目号最长为5位，国家标准，通常分为下面六种，这里只做简单介绍，详细科目可结合著名的的“业务状况表”来进行理解。 　商业银行中间业务的分类 中间业务 支付结算类(包括结算工具和结算方式) 银行卡类(包括磁性卡和智能卡业务) 代理类(包括代理银行业务、代理证券业务和代理保险业务等) 担保类(银行承总汇票和备用信用证等) 承诺类(包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种) 交易类(包括金融衍生业务) 基金托管类(包括封闭式和开放式证券投资基金托管业务等) 咨询顾问类(包括企业信息咨询和理财顾问业务等) 其他类(如保险箱业务) 票据承兑概述 票据承兑概述 　　票据承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为。承兑为汇票所独有。汇票的发票人和付款人之间是一种委托关系，发票人签发汇票，并不等于付款人就一定付款，持票人为确定汇票到期时能得到付款，在汇票到期前向付款人进行承兑提示。如果付款人签字承兑，那么他就对汇票的到期付款承担责任，否则持票人有权对其提起诉讼。 　　票据承兑是商业汇票的承兑人在汇票上记载一定事项承诺到期支付票款的票据行为。商业汇票一经银行承兑，承兑银行必须承担到期无条件付款的责任。因此，票据承兑属于银行的一项授信业务。 　（1）特点 　　客户在商品交易过程中因购货现款不足，需要取得银行信用支持，可向银行申请办理票据承兑。经银行承兑的商业汇票较之商业承兑汇票具有更为可靠的银行信用保证，流通范围广，变现能力强。既减少了企业的资金占用，又节省了资金使用的成本，是备受广大客户欢迎的一项银行业务。 　（2）种类 　　在我国，目前中国银行开办的银行承兑汇票业务仅限于人民币，期限最长不超过500万元，手续费按人民银行的规定计收。 保函 　保函，又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，以书面形式出具的、凭提交与承诺条件相符的书面索款通知和其它类似单据即行付款的保证文件。保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。 贴现概述  　　一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。 　　贴现是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。 　　贴现的性质：贴现是银行的一项资产业务，汇票的支付人对银行负债，银行实际上是