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信贷风险管理与控制 第一部分 信贷风险管理导论 第一章 信贷风险概论 第一节 风险范畴与信贷风险种类 第二节 信贷风险的来源与成因 第三节 信贷风险的基本要素及传递机制· 第四节 信贷风险管理机制 第五节 商业银行加强信贷管理的背景 第一节 风险范畴与信贷风险种类 一、信贷风险的特征 （一）产生原因复杂、表现多样。 政治的原因；如政策性贷款； 经济的原因：如经济周期波动；· 自然的原因：如自然灾害； 道德上的原因：如欺诈等。 （二）金额巨大、影响面广。 往往金额巨大，远远超过一般企业的风险损失。由于商业银行具有信用创造 职能，其信用活动风险往往会通过连锁反应放大数倍，从而对整个经济体 系产生较大影响。 （三）可能直接造成货币资金损失。 商业银行的经营对象是货币资金，因此其所面临的信贷风险将直接表现为货 币资金损失的风险，风险控制不到位，银行将直接损失货币资金。 （四）具有较强的可控性，管理要求高。 可以通过一定的管理手段减少风险发生的概率，减轻或信贷风险管理与控 制避免风险造成的损失。这也是研究并加强信贷风险管理的意义所在。 第一节 风险范畴与信贷风险种类 二、信贷风险的种类 （一）信用风险： 信用风险是导致潜在损失的最主要因素。 信用风险也称“对家风险”，指交易的对方不履行或无力履行 在交易中的义务，而引发损失的可能性。银行授信业务中的 交易对方，如借款人、保函申请人，不按期偿还贷款本息或 无法履行由银行担保的责任，都会产生信用风险。 信用风险通常也包括客户信用等级下降的风险，这种风险并 不等同于违约，但它意味着违约可能性的增加。 商业银行信贷风险的根源在于借款人信用风险，因而防范和 化解信用风险是银行信贷风险管理的主要任务。 导致信用风险的主要原因 1.授信对象没有足够的现金流量，不能按期偿还贷款或其它授信项下应向银行支付的款项， 具体体现在： (1）产品或服务市场发生变化，市场萎缩或消失，致使销售减少、停止、或销售价格下降， 导致授信对象销售收入减少，现金流量减少；或者虽有销售收入但销售条件如付款方式等 对授信对象不利，如采取赊销等方式，在财务报表上表现为应收帐款增加，同样 会减少现 金流量。 （2）经营成本和费用增大，如原料价格上涨、人力或管理费用增加等r导致授信对象现金流 量减少。 (3）授信对象盲目扩张，可用来还款的现金流量被挪用。 （4）新建项目超支或建设期延长，贷款到期后仍未投产，没有可以用来还款的收入来源，这 是固定资产贷款所面临的主要风险。 (5) 汇率变动或利率变动使借款人在贷款到期时实际还款金额增加．而正常的经营又不能产 生足够的现金流量来弥补。 （6）授信对象账户被查封，不能动用资金还款。即借款人在贷款到期时因各种原因被法庭冻 结账户，不能提取资金还款，或在贷款到期前因各种原因被清盘，正常的运营被停止，没有 足够的现金流量来还款。 2、授信对象没有还款意愿，有能力还款但不愿还款，这种情况在法制及社会征信体制不健全的环境下经常发生。一般来说，借款人不愿还款有以下原因： （1）借款人将还款资金挪作他用。 （2）借款人有欺诈行为，携款出逃等。 （二）流动性风险 流动性风险是指短期资产不足以用于支付短期负债或额外的资金流出， 即两者不匹配导致的风险。 银行通常筹集短期资金，贷出长期资金，因此资产和负债之间会存在期 限缺口，这种期限的不匹配会导致流动性风险增加和流动性成本上升。 银行的流动性状况还受融资项目的资金运用和资金来源的时间安排的影 响，称为资金来源和运用的时间缺口，这一缺口的大小及其时间上的稳 定程度将影响着银行总体的流动性状况。 流动性风险也意味着筹资困难的风险。银行的筹资能力一方面取决于银 行的信用等级，另一方面取决于银行的筹资政策。如果银行的信用等级 下降，筹资成本将上升；如果银行过度依赖外部筹资，且其筹资行为出 现不正常的波动或反复，则其在金融市场上的资信将会受到影响，进而 影响筹资能力。 流动性严重不足将导致金融机构倒闭破产。例如，由于某一重大客户的 违约引起的巨大损失而造成某一金融机构日后流动性不足，进而导致挤 兑的产生或其他金融机构出于防范违约风险的目的而取消对其的信用额 度，