必威体育精装版商业银行第二章 商业银行资本.ppt

第一节 银行资本金的构成 本节主要知识点： ★ 商业银行资本金的作用 ★ 商业银行资本金的构成 第一节 银行资本金的构成 银行资本金的功能 银行资本金的构成 我国商业银行资本构成 第二节 银行资本充足性及其测定 本节主要知识点： ★商业银行资本充足性测定 ★巴塞尔协议 过多（少）的资本都不利于银行的发展 过多：支付股息、利息就多，资本成本就高，盈利水平也降低，加重经营负担；经营水平低，没有把握良好的投资渠道，机会成本增加。 过少：银行抵御风险能力减弱，加大了银行经营风险和破产倒闭的可能性。 一、银行资本充足性及其意义 资本充足性概念：所谓银行的资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需资本的具体目的。 （一）资本数量的充足性 （二）基本结构的合理性 案例：韩国多家银行遭挤兑停业 1000张排序号一抢而空 金融委员会17日勒令釜山储蓄银行及其分行大田联合储蓄银行停业6个月。 韩国联合通讯社报道，截至2010年底，大田联合储蓄银行的负资产和债务已超出银行自有资产323亿韩元（约合2900万美元）。这家银行的资本充足率去年底为负3．18％，远低于金融委员会设定的1％下限。 　资本充足率反映了银行在存款人和债权人的资产遭受损失之前，银行能以自有资本承担损失的程度。　　 二、银行资本充足性的测定→测定指标和测定方法 （二）测定方法 1.分类比率法（纽约公式） 因20世纪50年代，由美国纽约联邦储备银行设计的而得名，其思想是将银行资产分作六类，并分别对每类资产规定了各自的资本要求比率。 2.综合分析法 20世纪70年代，美国出现了综合分析法。它认为资本充足度不仅受资产数量、结构以及存款数量的影响，还与银行经营管理水平、资产流动性等因素密切相关。 评价：考虑因素更为全面，但其也有不足之处。具有非数量型特征，主观性较强，不同的评估人在评测同一家银行的观点可能因为主观原因得出大相径庭的结论。 第二节 银行资本充足性测算 1988年的巴塞尔协议 1.表内风险资产测算：把表内资产分成四类，其风险权数为0%，20%，50%，100%。 表内风险资产= 巴塞尔协议的实施要求 一级资本比率= 第二，将银行资产负债表内的资产分作五类，并对各类资本规定风险权数，据以计算风险资本 第三，历史性的将银行资产负债表外的资产纳入监管范围，规定了不同的信用转换系数，据以折算成表内风险资产。 第四，规定了总资本与风险资产比率不得低于8%，而且要求核心资本与风险资产比率不得低于4%。 练习一： 下列银行财务报表中，哪些属于一级资本，哪些属于二级资本？ 可转债 权益承诺票据 非累积永久优先股 未分配利润 贷款损失准备金 普通股 五年以上的次级债务 中期优先股 例子 假设一家州注册银行的联邦储备体系的会员银行总资本是6000美元，总资产是10万美元，资产负债表项目和表外项目如下： 1、计算每项表外业务的信用对等额 表外业务（OBS） 账面价值 转换系数 对等信用额 $10000 *1.00 =$10000 $20000 *0.50 =$10000 2、将表内项目和表外项目对等额乘以规定的风险权数 现金 $ 5000 美国国库券 $ 20000 $ 25000*0= $ 0 国内银行帐户 $ 5000 以备用信用证担保的美 $ 10000 国市政债券的对等额 $ 15000*0.2=$3000 以1-4家庭住宅所有权的 $5000*0.50=$2500 第一留置权为担保的贷款 对私人公司贷款 $65000 对私人公司长期信用 $10000 承诺对等额 $75000*1.00= $75000 银行风险加权总资产 $805