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谈商业银行对中小企业贷款的风险防范 　　内容摘要：中小企业在推动我国经济发展和社会稳定中扮演了重要角色。但由于中小企业自身的种种原因以及目前银行管理所处的现状等因素，造成中小企业贷款风险普遍较大型企业要高，从而影响中小企业从商业银行进行融资，也较大程度阻碍其进一步发展。本文从分析中小企业贷款存在的风险入手，具体阐述中小企业贷款的风险成因，最后就促进中小企业贷款和推动中小企业贷款风险管理提出相关建议措施。 　　关键词：中小企业 贷款 风险管理 　　国家近年也高度重视中小企业的发展，并出台了一系列支持中小企业政策推动中小企业进行技术创新和产业升级，商业银行业也将中小企业业务作为重要战略业务，纳入了银行内部考核的KPI体系中，并不断推出一系列中小企业融资产品，一定程度上缓解了部分中小企业融资困难的问题。但中小企业在风险抗衡上存在天然免疫力不足，导致银行在中小企业业务发展和业务风险控制上不容易把握两者间的均衡点，对中小企业贷款业务只可谓“爱恨交集”。 　　商业银行中小企业贷款存在的风险 　　（一）来自企业的风险 　　主要包括了企业财务核算不规范引发的信用风险，经营个人中心化引发的道德风险和缺少核心竞争力引发的市场风险。首先中小企业出于其各项成本的考虑，尤其税务上的考虑，在财务核算上不按规范办。目前中小企业报表普遍都未经会计师事务所审计，事实上也经不起会计师事务所正规审计，因此单凭报表银行容易对企业实际信用、经营情况和未来发展前景做出不正确的判断。其次是中小企业经营水平主要依赖企业主个人素质，如果个人信用水平不高，就容易引发道德风险。最后是中小企业自身往往有规模小、设备落后、科技含量不高、竞争能力不强的问题，也容易引发更新换代订单流失的风险。 　　（二）来自银行的风险 　　主要包括银行在贷前、贷中以及贷后操作过程中所存在的风险。首先是贷前调查不到位以及人为放宽客户准入条件导致没有严控好客户选择环节。其次是员工管理和制度监控不到位导致出现员工在贷款操作过程有违反职业道德的行为。最后在贷后管理环节，银行由于普遍参照大型企业模式进行中小企业贷后管理，贷后管理机制和模式没有很好地针对中小企业贷款特点而设计，容易造成贷后管理流于形式，形成风险。 　　（三）来自担保公司的风险 　　主要包括担保公司资本金不到位、私下进行放贷以及占用客户资金等产生的风险，其中担保公司占用客户资金问题近两年不断浮出水面，也产生了较多坏账，对银行资产质量危害极大。 　　商业银行中小企业贷款风险成因分析 　　（一）中小企业管理水平不高 　　企业管理水平的高低决定企业运营管理过程中运营行为的规范性高低，而企业不规范行为直接或间接导致了企业融资的信用风险、道德风险、监管风险和市场风险等。而中小企业企业管理水平很大程度体现在管理者素质不高、法人治理结构不完善以及运营管理过程缺乏科学现金流管理手段等方面。目前大部分民营中小企业都是从个体户或其他较为原始的小微企业形态干起，经过不断的原始积累才发展到一定企业规模，企业主往往容易有一种惯性且主观随意性的管理意识，缺乏有效的现代企业管理理念和手段，从而影响企业管理水平。 　　（二）外部环境和政策不确定性 　　中小企业特别是外向型中小企业会面临更多外部环境及政策问题，如知识产权、环保问题、贸易壁垒等问题。我国中小企业知识产权方面知识和经验普遍比较缺乏，更无从谈及对知识产权国际规则的熟悉，中小企业自身由于实力限制，较难在技术开发、环保应用和知识产权方面有高层次突破，这些都极度制约了我国中小企业的发展。外部环境和政策每一次变化都会对中小企业经营产生冲击，降低其竞争力的同时，容易引发相应的市场风险。 　　（三）银行与企业信息不对称 　　中小企业申请贷款时所提交材料包括近三年会计（审计）事务所验证的财务报表、近三个月的财务报表，这些正式信息（“硬”信息）是商业银行能够了解和约束中小企业的主要途径，但在这些信息中却包含了很多噪声，也就是说，银企间的信息不对称问题突出，主要体现在：一是企业为了偷税漏税刻意不体现真实报表信息；二是中小企业关联占用较多，界线不容易划清；三是中小企业民间借贷较为隐蔽，使银行较难掌握企业实际负债水平。 　　（四）制度设计先天不足 　　一是银行在产品设计和信贷管理制度设计上不够全面，容易直接比照大企业的制度设计进行中小企业融资管理。由于没有充分考虑不同行业的不同中小企业发展特点，容易产生制度管理缺失。二是担保行业制度存在先天不足，制度设计过度挤压了担保公司的生存盈利空间，容易迫使担保公司铤而走险，获取其他非法信贷收入。 　　商业银行中小企业贷款风险管理建议 　　（一）提高贷前评估科学性 　　贷前调查是贷款的一个重要流程，也是决定是否对企业进行准入的重要环节。银行应该多管齐下切实将贷前调