必威体育精装版报告PHASENo中国包装进出口总公司母子公司管控模式设计报告vfinal.ppt

把战略通过计划和预算管理体系转化为正确的行动需要有效的业绩考核的保障 远景 与战略 运营总结和竞争分析 平衡记分卡 现实结果 经营计划 预算管理 行业关键成功因素 关键考核指标 财务 客户 内部营运 学习成长 持续提高员工技能水平 创建持续创新、勇于变革企业文化 提高员工满意度 提高信息系统的应用水平 员工是否掌握多种技能；个体同总体战略的结合 保持关键技术领先的同时，技术创新(新产品新技术推出能力) 提高以市场引导销售能力 建立并持续改善集团管理流程.制度 提高供应链管理（采购、订单） 提高职能管理水平 提高工艺管理能力 QM：成品率、生产周期 产品和服务因素：功能、质量和价格 提高市场份额 提高客户满意度 优化产品组合 建立良好的企业和品牌形象 提高市场盈利 提高企业盈利水平（增加收入、降低成本、提高生产率） 提高资产利用率 控制合理财务结构，降低财务风险 股东如何看我们 我们自己擅长什么 用户如何看我们 我们在学习、革新和创造未来方面做得怎样 说明 中包通过法人治理结构，即通过控股子公司董事会实现战略贯彻和战略管理。同时通过日常经营管理实现经营计划动态管理和预算动态管理 中包通过经营计划与现实结构的差异分析调整预算。预算计划是量化和细化了的经营计划，指导和约束下属公司的业务活动和业务行为，而业绩考核系统才能真正保证其实际经营按照预算计划的要求行动 母子公司关键业绩指标是保证战略、计划转化为下属公司实际行动的向导 战略管理 经营计划 预算管理 业绩管理 结 果 导 向 后向指标 先行指标 过 程 导 向 中包发展目标和策略 提高净资产回报率 提高企业盈利水平 提高资产利用率 控制合理的财务结构 提高市场份额 提高产品性价比、履约率 优化产品组合、提高客户满意度 建立良好的企业和品牌形象 提高市场盈利 保持关键技术领先下持续技术创新 提高对市场的应变力 提高客户关系管理水平 提高供应链管理水平 建立并持续改善企业流程和制度 提高计划管理等职能管理水平 持续提高员工技术技能水平 创建统一集团文化下的多元亚文化 提高员工满意度 提高信息系统的应用水平 提高整体劳动生产率 1。4 1.1 1.2 1.3 2.4 2.5 2.1 2.2 2.3 3.1 3.2 3.3 3.5 3.6 3.7 4.1 4.2 4.3 4.4 1.财务面 2.客户面 3.内部运营面 4.学习与成长面 提高工艺和品质管理水平 3.4 建议按照平衡记分卡四方面搭建中包母子公司考核体系 控股公司负责人的绩效指标体系建议 控股公司负责人 中包对控股公司的考核指标 控股公司中层以上管理人员对控股公司负责人的综合评价 从中包的角度，主要关注控股公司财务方面及与控股公司战略发展相关的内部运营指标 财务性指标由中包财务会计部提供相关数据，内部运营方面的指标由资产管理部提供考核意见 本部分指标应在控股公司负责人最终考核结果中占主要部分，其权重应为80%-90% 为使对控股公司负责人的考核更为全面，由控股公司中层以上管理人员根据《控股企业负责人的综合评价表》（附后）对该负责人进行评价，由中包人力资源部组织 本部分评价结果在控股公司负责人最终考考核结果中的权重以10%-20%为宜 根据中包控股公司治理结构的安排，集团管理层根据上述两个方面的指标系统，对控股公司的负责人作出综合评价，由公司的派出董事代表中包，在控股公司的董事会上提出绩效考评意见，并据此决定控股公司负责人的变动收入 第一步：签定业绩合同 第二步：绩效考核 第三步：总结与反馈 工作内容 中包总裁办公会：根据公司战略及上级要求确立绩效目标 总裁办：组织下属控股子公司制定年度经营计划 财务会计部：组织控股子公司制定年度预算 资产管理部：根据年度经营计划与预算并参考历年情况设计业绩指标和目标值、考核办法和权重，编制业绩合同，报总裁办公会审批后，交控股子公司外派董事 子公司董事会：组织控股子公司经营层签订业绩合同，并提交资产管理部备案 控股子公司总经理：签订业绩合同，并执行 财务会计部：对控股子公司的财务类指标提供财务数据 人力资源部：组织对控股企业综合评价 资产管理部：对控股子公司进行日常管理，并监控经营计划完成情况；年底组织对控股子公司总经理的述职，并对内部运营指标进行评价，并收集相关部门评价意见形成评估报告，交外派董事 总裁办公会：听取子公司总经理述职，并提出改进意见 子公司董事会：根据资产管理部的评估报告，并结合述职情况，提出下年度工作目标和要求，并决定其薪酬 十二月底 一月中 一月底 一月底 二月初 时间 步骤 对控股子公司绩效考核程序 而对不同类型的子公司绩效考核的关注点不同 中包复合型的母子公司管理模式 操作管理 战略控制指导 财务投资 中包干预的程度 相互关联/整合的程度 业务系