企业年金制度发展及办法评述周沛的.ppt

目录 企业年金制度的内涵分析与概念界定 企业年金制度发展大背景——全球养老保险制度发展 三支柱养老保障体系 企业年金制度自我发展阶段 问题的提出： 企业年金的理论界定——宏观理论基础 企业年金的理论界定——微观理论基础 企业年金发展的主要特征及发展趋势 目录 我国养老保险制度发展回顾 我国养老保险制度发展回顾 我国养老保险制度发展回顾 企业年金的定义及定位 我国企业年金主要法律法规和文件 我国企业年金运作的基本原则 企业年金的治理结构 企业年金管理费用限制 企业年金市场概况 企业年金同业动态 企业年金发展展望 目录 发展企业年金业务的意义 目录 企业年金税收政策 企业年金的治理结构 社保经办企业年金移交政策解读 企业年金基金集合计划 THANK YOU！ 联系地址： 公司总部：北京市复兴门内大街156号 　　　　 　　　　　泰康人寿大厦4层 邮 编： 100031 电 话：0108695（分机） 传 真：021网 址： 手 机 治理结构的定义 用来指导或者管理企业年金计划事务的程序或结构，这种程序和结构要符合于计划成员的最大利益。这些程序和结构定义为权力的分配和确保可支付能力机制的建立。 治理结构的要素 管理责任的界定 治理主体 　　　治理主体及其责任 　　　独立性＼问责机制 　　　治理主体的资格 管理的专业化 审计的作用 精算师的作用 托管人的作用 移交范围 由社会保险经办机构管理的原有企业年金 原行业管理的以及企业自行管理的原有企业年金 移交原有企业年金主要包括基金资产、负债、账户记录、相关财务及业务档案资料等 移交原则 公开透明 平稳运作 安全完整 接收对象 具备企业年金基金管理人资格的金融机构 组织领导 各省劳动保障厅 养老保险处 基金监督处 社保经办机构 各地市劳动局 企业年金基金集合计划，是指由具有劳动和社会保障部颁布的 “企业年金基金法人受托机构”资格的受托人设立的，将多个委托人交付的企业年金基金集中统一管理、运用和处分的企业年金计划 劳动保障部在07年7月下发了《企业年金基金集合计划管理暂行办法》（征求意见稿），预计正式文件最晚将于08月3月下发 集合计划中的各管理人是固定的，包括受托人、账户管理人、托管人各一名，投资管理人至少三名 集合计划必须报劳动保障部备案，形成标准化产品 泰康养老系列之 企业年金制度发展及办法评述 泰 康 的 专 业 专 业 的 泰 康  ——企业年金制度发展及办法评述  泰康养老保险公司  报告人: 周沛博士 　　　　一、企业年金制度发展评述 二、中国企业年金制度评述 　　　　三、发展企业年金业务的意义 　　　　四、关于企业年金的几个问题 年金：一为“pension”，在牛津英文词典中指（国家定期给予老年人的）养老金（也称old-age pension )，或（雇主给予长久服务之后员工的）退休金或年金。二为“annuity”，在牛津英文词典中指在生存期内每年获得一定金额的收入，或作为一种定期的、每年支付的收入保险形式——年金。化给付） 我们的理解：退休金（pension）是对老年人在退休期间的收入保障，它可用年金方式管理（如给付方式、投资积累方式等），而年金（annuity）是指在生存期内（不一定是退休期内）的定期的支付方式,即按有规则的时间间隔（如年、月、周）提供一种收入保障的方式。年金是人们通过各种方式进行储蓄，以图获得老年时期的稳定收入，而且是按定期给付方式给付的养老金。◆目前制度的最大缺陷即年金 我们的总结： 　　企业年金制度是指企业年金运营过程中的规则、程序和行为规范，即社会强制执行的、正式的社会行为规则和非正式社会行为规则的总和。 　　　　 家庭养老阶段 国家养老阶段 社会养老阶段 在传统自给自足的自然经济中，家庭是老、弱、病、残特殊群体的最初的、最基本的保护单位 家庭养老是以代际之间的互惠为伦理基础 家庭的养老保护机制在工业化、城市化和社会现代化以后被弱化 在发展中国家，非正规养老保险制度至今仍是人们抵御（低于）风险的主要形式 主要形式为劳动者在职时缴费，年老时可以得到退休金，国家以立法形式承担了兑现养老金给付的责任 1889年，德国建立了第一个现代意义上的国家养老保险制度 美国在20世纪30年代萧条后开始建立职业或行业年金制度 十月革命后苏联和东欧国家建立了国家全部承担责任的养老保险制度 20世纪70年代以后，国家养老保险模