金融职务犯罪及几种常见罪名要点.ppt

金融职务犯罪及几种常见的罪名 2012.10.19 一、金融职务犯罪特征、类型 （一）金融职务犯罪的主要表现形式： 1、一是利用职务便利实施犯罪 ； 2、二是滥用手中掌握的权力图谋私利; 3、三是玩忽职守，对工作马虎、敷衍塞责，不正确履行职责，造成重大经济损失。 一、金融职务犯罪特征、类型 （二）金融职务犯罪的主要特点： 1、新发大要案件多 2、涉案人员层次高 3、作案手段多样化 4、发案部位集中 一、金融职务犯罪特征、类型 （三）金融职务犯罪的类型 ： 1、结算业务中的犯罪类型 2、出纳业务中的犯罪类型 3、储蓄业务中的犯罪类型 4、信贷业务中的犯罪类型 5、信用卡业务中的犯罪类型 伪造、涂改结算凭证，隐匿、销毁记帐单据侵吞银行资金，利用空头结算凭证或者重复利用结算凭证骗取银行资金;虚构收付关系贪污银行资金;虚构伪造存款帐户或付款凭证挪用银行资金;收帐、重复出帐挪占银行资金、非法多次转帐、改变资金正常流向占用银行资金;非法拆借客户资金;利用结算时间差套取银行资金等 监守自盗，现金抽头(从管理的现金中抽出一部分资金);收不入帐或推迟入帐截留现金，伪造缴款单，涂改出纳簿、变造日报表侵吞库款等。另外，新《刑法》将银行人员利用职务便利以伪造的货币换取货币的行为以及对违反票据法规定的票据予以承兑付款或保证的行为规定为犯罪，这类犯罪常见于出纳业务中。 伪造储户存折，私自截留;涂改利息单，虚增利息支出，侵吞差额利息等。 违反法律和行政法规向关系人发放贷款，违反法律和行政法规向关系人以外的其他人发放贷款;吸收客户资金不入帐将资金用于非法拆借、发放贷款，自批自贷(包括冒名骗取银行贷款;与贷款申请人恶意串通，骗取贷款;与银行相关人员恶意串通，互批互贷三种形式)在发放贷款过程中，虚增银行贷款利息等。 信用卡部工作人员利用职务之便，恶意巨额透支供自己使用;授权他工恶意透支从中谋利，虚增透支利息、侵吞利息款等。 上述所谈到的犯罪类型相对来说较为简单和原始，随着银行业务电子化，利用电脑犯罪成为最主要、最常见的犯罪手段。自1986年7月我国发现第一起利用电脑作案冒领储户存款以来，每年都有较大幅度的递增，利用电脑实施犯罪渗透到结算、储蓄、信贷、出纳、信用卡等各项业务之中，其作案手段五花八门，有利用电脑伪造金融结算凭证的，有利用电脑系统偷支储户存款的、有修改电脑程序盗取库款的等等。随着网上银行的开办，将来网络犯罪也不容忽视。电脑犯罪作案时间短、隐蔽性强、犯罪数额大，取证和固定证据难度大，社会危害严重，应引起高度重视。 ??另外，金融机构各部位和环节都可能引发行贿受贿犯罪，受贿犯罪是银行从业人员犯罪的又一种重要形式，有因贷款管理而发生贿赂交易的，有因结算业务发生贿赂交易的，有因帐户管理而发生贿赂交易的。其它如章证管理密押管理、金库管理，计算机管理均有可能引发受贿现象。 二、金融职务犯罪的原因分析 (一)主观原因 (二)客观原因 1、行为人的世界观、人生观、价值观受到强烈的冲击 ?2、缺乏应有的法制观念 ?3、行为人的价值错位与心理失衡 1、受金融业与环境的影响至深 ?2、银行法人治理结构不健全，经营决策权过于集中，缺乏有效的制衡机制 ?3、内部控制薄弱，规章制度形同虚设 ?4、在人事制度管理上存在缺陷 ?5、思想道德教育工作薄弱 ?6、金融机构执法、执纪力度不够 三、银行员工常见的几种犯罪罪名 1、高利转贷罪 2、非法吸收公众存款罪 3、伪造、变造金融票证罪 4、违法向关系人发放贷款罪、违法发放贷款罪 5、用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪 6、对违法票据承兑、付款、保证罪 7、洗钱罪 8、挪用资金罪 9、非法买卖银行承兑汇票构成非法经营罪 ?第一百七十五条?以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金；数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金。???单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。 第一百七十六条?非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。???单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。? 第一百七十七条?有下列情形之一，伪造、变造金融票证的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并