商业银行-第八章表外业务.ppt

第八章 表外业务 第一节 银行表外业务的发展 第二节 担保业务 第三节 票据发行便利 第四节 远期利率协议 第五节 互换业务 第六节 期货与期权 第七节 其他主要的表外业务 第八节 表外业务的管理 第一节 银行表外业务的发展 一、表外业务的涵义 表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动 狭义的表外业务：“或有资产与或有负债” 未列入资产负债表；密切关系表内，一定条件下会转为表内；有风险；应在报表附注中予以揭示 广义的表外业务：狭义的表外业务 + 无风险的中间业务 巴塞尔委员会：两大类 二、表外业务发展状况 1、1980年代以来，表外业务快速发展，规模赶上、超过表外 2、根本动力：金融自由化的推动、国际商业银行在生存压力与发展需求的推动 3、商业银行的非利息收入迅速增长，最主要盈利来源 三、表外业务发展的原因 1、规避银行资本管制，增加盈利来源：无或很低资本要求 2、适应金融环境的变化：金融自由化→融资证券化、利率市场化 3、转移和分散风险：利率市场化、浮动汇率→控制成本套期保值 4、适应客户对银行服务多样化的需要 5、银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务 6、科技进步推动了银行表外业务 四、中国银行业开展表外业务的分析 更新商业银行经营理念 改善银行业技术手段 培养新型金融人才 第二节 担保业务 一、备用信用证 为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文件 1、特点 广泛的担保文件；银行是第二付款人；佣金 2、类型 可撤销的备用信用证；不可撤销的备用信用证 3、作用 （1）有利于借款人信用升级 （2）开证行成本低、盈利高 （3）受益人更加安全 4、交易程序 （1）订立合同：“借贷合同”等交易合同，规定以备用信用证担保 （2）申请开证：申请书；保证书或声明；押金 （3）开证与通知：审查评估；开证；直接或间接通知受益人 （4）审核与修改：受益人审核，“完全一致”，修改请求传递方式与开证通知方式相同 （5）执行合同：基础合同违约，全部单据+汇票+备用信用证传递开证行 （6）支付和求偿：“单证一致、单单一致”——付款；向开证申请人索偿 二、商业信用证 进口商当地银行开出的一种承诺证书；进口商的一种保证证书。 1、分类 （1）按是否跟单：跟单、光票 （2）按是否可撤消：可撤消、不可撤消 （3）按议付方式：公开仪付、限制仪付、不得仪付 （4）按可否转让：可转让、不可转让 （5其它类型： 背对背、对开、循环、旅游等信用证 2、特点 （1）开证行担负第一付款责任，是第一付款人； （2）信用证是一项独立的文件 3、优点 （1）进口商信用提级、保障出口商按购货合同发货、短期融资 （2）出口商收款更加安全 （3）开证行成本小、收益高：往往不占用银行资金、佣金、押金 4、交易程序 （1）开证人申请：申请书；保证书或声明；押金 （2）开证与通知：审查评估；开证；直接或间接通知出口商所在地通知行 （3）审核与修改：受益人审核，“完全一致”，修改请求传递方式与开证通知方式相同 （5）交单仪付： “单证一致、单单一致”——付款 （6）开证人付款赎单 4、交易程序 （1）订立合同：“借贷合同”等交易合同，规定以备用信用证担保 （2）申请开证：申请书；保证书或声明；押金 （3）开证与通知：审查评估；开证；直接或间接通知受益人 （4）审核与修改：受益人审核，“完全一致”，修改请求传递方式与开证通知方式相同 （5）执行合同：基础合同违约，全部单据+汇票+备用信用证传递开证行 （6）支付和求偿：“单证一致、单单一致”——付款；向开证申请人索偿 第三节 票据发行便利 一、票据发行便利及其产生的原因 1、含义 票据发行便利，是商业银行向借款人提供的一种具有法律约束力的银行承诺业务。 包括：票据的发行便利、票据的销售便利、以及多元化取得资金支持的便利 通常，借款人根据事先与商业银行等金融机构签订的便利协议等一系列相关协议， 可以在一定期限内，一般为５~7年，以自己的名义周转性发行短期融资票据， 从而以较低的成本，转换期限续短为长取得中长期资金 2、产生原因 （1）幸迪加贷款的不足 ①表内业务，收益风险集中：提供资金承担风险，特别是牵头行等大银行还有，贷款组织与安排、贷款管理 ②商业银行未充分发挥贷款组织与安排、贷款管理、信息等优势 （2）国际金融市场融资证券化挑战 ①资金盈余者，投向直接金融市场，减弱商业银行依赖 ②非银行金融机构发展，削弱、瓜分商业银行资金来源和业务 ③高信用等级的筹资者，利用