商业银行其它业务.ppt

一、支付结算概述 （一）含义 是银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务 或者是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等方式进行货币给付及其资金清算的行为。 （二）支付结算的任务、原则和纪律 1997年中国人民银行颁布的《支付结算办法》规定：支付结算工作的任务，是根据经济往来组织支付结算，准确、及时、安全办理支付结算，按照有关法律、行政法规和本办法的规定管理支付结算，保障支付结算活动的正常进行。 支付结算的原则：（1）恪守信用、履约付款；（2）谁的钱进谁的帐；（3）银行不垫款，不得损害社会公共利益。 支付结算的纪律要求有： （1）单位和个人办理结算时，必须严格遵守银行结算办法的规定，不准出租、出借账户；不准签发空头支票和远期支票；不准套取银行信用。 （2）银行在办理结算时，要严格遵守结算办法的规定，向外寄发的结算凭证和收到的凭证，要及时处理，不得延误、积压、不准挪用、截留客户和他行的结算资金；未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未办汇款的汇款单；不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。 二、结算工具 （一）汇票 定义：由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 基本当事人：出票人、受票人和收款人 汇票是贸易中卖方（出票人）开立给买方（受票人）的一种银行票据，要求买方在见到汇票后立即或某一段时期后支付金额的票据。 见票后立即支付的叫即期汇票。 某一段时间后再支付的叫承兑汇票。 持票人通常是指买方，但有些情况下也可能是第三方，那是因为买方把汇票转让给第三人了。 付款人（DRAWEE）：付款人是指支付给持票人或收款人票面金额的人，付款人并不一定是出票人，他只是出票人的债务人。 承兑人（ACCEPTOR）：票据是远期票据时，收款人或持票人向付款人要求付款人同意到期付款，该付款人就是承兑人。 背书人（ENDORSER）：背书人指在票据上背书转让给其他人的人，一般是在票据的背面签字或盖章。接受了背书票据的人叫做被背书人（ENDORSER），票据可以多次背书转让。 持票人（HOLDER）：持票人是持有票据的人。只有持票人才有权要求付款或承兑。 1.银行汇票 由银行签发的,由签发银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据. 三个关系人：出票人，收款人和付款人 银行汇票是自付证券，因此实际关系人只有两个，即出票人和收款人。 银行汇票交易程序 是汇款人将款项交存当地出票行，由出票银行签发的。由其在见票时，按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。 汇款单位 ③ 持票结算 收款单位 ① ② ⑦ ④ ⑤ 委 签 通知 持 收 托 发 付款 汇 帐 开 汇 结算 票 或 票 票 尾数 进 付 帐 现 款 汇款单位 ⑥银行内部清算 收款单位 开户行 开户行 银行汇票样票 2. 商业汇票 出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据. 商业汇票的分类 商业承兑汇票 由收款人签