ERP沙盘模拟实验报告 第七小组 S-running.docVIP

广东金融学院实验报告 课程名称：企业经营沙盘模拟 实验编号 及实验名称 企业经营沙盘模拟 系 别 会计系 姓 名 梁涣林（CEO） 学 号 111551706 班 级 1115517 实验地点 实验教学中心102 实验日期 2013-11.30-12.01 2013-12.07-08 实验时数 36 指导教师 胡梅 田小丹 同组其他成员 邓斌驰 111551704 曾雪瑶 曾钊晖 梁安琪 彭芳 成 绩 实验目的及要求 目的： 了解企业与企业的组织架构；认清沙盘模拟与真实企业之间的关系； 激发学习专业课的兴趣，学会理论联系实际，学以致用 透过实战演练，洞悉企业成功的重要因素 企业战略与经营应如何密切配合 提升企业的运营效率，以及创造价值的能力 衡量企业运营状况的方法与指标 在企业的战略与运营中不断创新 要求： 1、财务报表必须真实 2、必须按照规则运作 3、贷款必须和银行协商，不能私自贷款，或延长贷款期限。 4、必须按照操作顺序进行，不能私自修改顺序。 5、原材料采购、成品摆放必须按照位置，不能混用。 6、每年度末按时提交报表 7、适时的角色互换，较强的团队协作，各角色任务亲自亲为，诚信经营 实验环境及相关情况（包含使用软件、实验设备、主要仪器及材料等） 实验室、电脑、计算器、沙盘模拟实验教具 实验内容及步骤（包含简要的实验步骤流程） 年初工作： 规划会议 参加订货会/登记销售订单 制定新年度计划 支付应付税 季度工作流程 季初现金盘点 更新短贷/支付利息/获得新贷款 更新应付款/归还应付款 原材料入库/更新原料订单 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 向其他企业购买原材料/出售原材料 开始下一批生产 更新应收款/应收款收现 出售厂房 向其他企业购买成品/出售成品 按订单交货 产品研发投资 支付行政管理费 其他现金收支情况登记 年末工作： 支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款 支付设备维护费 支付租金/购买厂房 计提折旧 新市场开拓/ISO认证投资 结账（现金收入合计；现金支出合计；年末现金对帐） 实验结果（包括程序或图表、结论陈述、数据记录及分析等，可附页） 我们S-running团队经过七年的经营，最后取得了这次ERP沙盘模拟第五名的成绩。虽然成绩并不算理想，但是我们团队团结一致，为取得好的经营成果做出了最大的努力，期间遇到各种各样的困难和险境，但我们都一一化解，总的来说，经营还是比较顺利的，也能够同心协力解决险境，使得企业最终能够经营成功，并扭转了败局。以下就对这七年的经营结果做一下分析： 1.1利润表分析 利润表 项目/年度 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6年 第7年 销售收入 0 290 1310 1320 1798 1310 2700 直接成本 0 130 580 540 770 620 1270 毛利 0 160 730 780 1028 690 1430 综合费用 200 240 284 212 633 495 556 财务费用 0 30 219 83 80 289 285 为了更加直接地表现1.1利润表的数据走势，根据制作了以下的折线图： 图1 利润数据折线图 由表1.1，图1，可以看出： 第一，“S-running”团队经营的企业销售收入总体呈现上升趋势，但是第六年的利润有一个很大的下滑，这是由于第五年的操作不当引起的，具体原因是：在第五年经营时，由于有一个季度忘记下原材料订单，发生以后季度原材料不足的情况，需要进行紧急采购，且第五年错误的把P4产品研发费用每季度认为是10w，导致整个预算发生变化，最后只能在最大贷款额度范围内进行贷款，由于现金流的周转不灵，只能通过变卖厂房来获得足够的现金，在此经营下，第五年的利息与贴现费用过大，且紧急采购导致较大的损失，整个第五年净利润急剧减少，所有者权益降低，由于没有按照预算执行，导致第五年财务状况较为困难， 、 虽然第六年对第五年出现的情况有所改变，但由于材料费用较大，而应收款大多已经贴现，导致入不敷出，最后第四季度只能通过厂房贴现来获得足够现金。所以第六季度所有者权益仍然没有十分大的提高，且由于现金流的不足，多次进行应收账款的大批量贴现，导致发生较多的贴现费用，最终第六年的净利润出现负值，大大影响了所有者权益。 第二，“S-running”团队经营的公司的直接成本，毛利与其销售收入呈正相关，当销售收入逐渐升高时，其直接成本和毛利也随之上涨，当销售收入降低时，其直接成本和毛利也一同下降，说明经营中企业的成本控制合理。 第三，“S-running”团队经营的公司的综合费用在第三年有一个上涨，之后基本保持稳定，直到第五年有一个急速的上升，此后费用一直保持较高的水平。这主要是因为企业在第