第七章 商业银行企业贷款的管理精要.ppt

A、经营活动的现金流量： 直接法：以利润表中的营业收入为起算点，调整与经营活动有关项目增减变动，然后计算出经营活动现金流量。 间接法：是以净利润为起算点，调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支等有关项目的增减变动，计算出经营活动的现金流量。 在我国，现金流量表用直接法编制，在补充资料中单独按照间接法反映经营活动现金流量的情况。 一般来讲，正常经营的上市公司的经营活动产生的净现金流量为正。 B、投资活动的现金流量 上市公司的投资活动的净现金流量为负是正常的。 C、筹资活动的现金流量 上市公司筹资活动所产生的现金流量一般为正数。如果公司因种种原因丧失了直接或间接融资功能，或者由于偿还贷款等原因，可能导致净现金流量为负。 现金净流量=现金收入-现金支出 =（营业现金收入+其他现金收入） -（营业现金支出+其他现金支出） 现金流量的预测： 研究有关历史数据基础上，结合新获取的信息，得出未来现金流量。 1）根据历史数据，得出影响借款人以前现金流量的因素及其作用； 2）分析现金流量影响因素结构； 3）确定各因素对借款人未来现金流量的作用； 4）根据现金流量模型，得出未来现金流量。 市场结构 概念 厂商数量 产品差异 厂商对价格的控制力 完全竞争 许多生产者 生产同质产品的市场情况 许多 同质 没有控制能力 （传统农业） 垄断竞争 许多生产者生产同种但不同质产品的市场 许多 实际上或想象上的差异 有一定控制能力 寡头 相对少量的生产者在某种产品的生产中占据很大市场份额的情况 少量 同质或略有差异 有相当控制能力 （电信 汽车） 完全垄断 独家企业生产某种特质产品 一家 单一产品 有很大的控制能力 （水电煤） 四、借款企业的非财务分析 （一）行业风险分析 1、行业的市场结构 2、行业生命周期 初创期 成长期 稳定期 衰退期 厂商数量 很少 增多 减少 很少 利润 亏损 增加 较高 减少以至亏损 风险 较高 较高 减少 较低 例外 投资额较小、产品符合市场需求的可能在初创期不亏损 政府采购和国外市场的开辟可能使销售额持续上升 国际竞争加剧，国外投资的增加，使平衡被打破 进入衰退期的产品可能出现返老还童 影响行业风险的其他因素 （1）技术进步 （2）政府政策 （3）产业组织创新 （4）社会习惯的改变 （5）经济全球化 （二）企业管理分析 1、企业发展分析 2、管理层的分析 道德品行 责任心 管理水平 社交能力 管理水平 管理人员配置 3、企业业绩的分析 生产能力与生产设备利用率 原材料供应情况 产品和市场情况 企业在行业中的地位 企业与往来银行的关系 第二节 贷款审批和尽职调查 一、贷款审批的原则 （一）审贷分离原则 将贷前调查、贷时审查、贷后检查（3查）等环节工作进行合理分工，责任落实到不同人员或部门，做到各司其职、各负其责。 基本做法： 1、贷款调查评估人员负责对借款人和借款进行调查评估，对抵押和担保进行核实，测定贷款风险程度。 2、贷款审查委员会（小组）负责贷款的审查。 3、贷款发放人员负责贷款使用情况的检查和贷款清收。 （二）分级审批原则 根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限。超过权限的，报上级审批。 一般是以贷款额度作为审批分级的主要依据。 （三）责权利相结合原则 以经济责任为核心，以经济效益为目的的管理制度。 （四）行长负责制原则 不管管理贷款的形式和审批的形式如何，贷款安全的责任人都是行长。 二、贷款审批的内容及要点 （一）贷款项目评估的依据 1、政府产业政策、行业发展规划及信贷政策； 2、项目立项批准文件、可行性报告； 3、借款人生产经营资料； 4、地方政府的城市规划、环保、消费、安全生产等要求。 （二）项目应具备的基本条件 1、符合政府产业政策、行业标准，可行性研究经权威部门论证； 2、符合银行信贷管理规定； 3、具备基本资料：借款人法律文书、近3年的财务报表及审计报告、现有负债清单、相关立项审查的批复、可行性报告论证结论、产品及行业分析资料、项目建设资金来源证明、项目建设进度表、还款方式及计划、项目建设期及还贷期现金流量预测、担保或承诺。 三、贷款审批的审查和评估 （一）借款人的审查 1、借款人概况 2、经营者素质评价 3、经