第三章企业损失风险分析精要.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 大多数人身伤害或财产损失案件都是由过失行为造成的。故意侵权行为与非故意侵权行为的区别在于侵权行为的性质。 过失行为的要件： （1）法律上的作为或不作为； （2）违反法律义务的行为； （3）对义务的违反是导致损害的直接原因； （4）造成损害结果。 非故意侵权行为：过失 严格责任或者完全责任 严格责任不是基于过错，而是基于造成损害的 行为的本质。随着经济的发展，许多行为所存在的 危险异常巨大，故而采用通常的注意义务标准是不 够的。严格责任原则使一个组织成为该组织的行为 实际上的保险者。劳工赔偿法就是严格责任原则的 典型范例。其他适用严格责任原则的情形有：高度 危险作业（如使用爆炸物）；最常见的是产品责任 问题。 一、因损害他人或公众利益的行为而产生的责任问题 如爆炸、开矿、钻油井等高度危险的作业；还包括喂养凶猛动物、燃放烟花爆竹、制造骚乱等侵犯他人的安静和个人空间；以及噪音、污染等行为。 二、因销售、制造与分发商品或服务而产生的责任问题 由买卖合同自身产生的，包括关于出售的商品或服务的情况的承诺与义务问题。而且，由于商品或服务自身存在欠缺或者对其制造与设计存在过失，因而对使用该商品或服务的人造成了严重伤害。 具有代表性的民事案件类型 三、因信托关系而产生的责任问题 主要体现在这样两个方面：（1）作为董事会成员为了股东的利益最大化而管理公司财产的责任；（2）负责员工福利计划的经理或管理者对计划参加者的责任。 四、职业责任问题 从事要求有特别的注意或技巧的职业或表演的人会遇到特殊的责任问题。法律要求从事专业化职业的人所承担的责任要高于那些从事技术含量与知识含量较低的职业的人。专业职业者包括律师、医生、牙医、会计、建筑师等。 五、代理和转嫁问题 代理关系存在于各种组织的生活之中。如果代理人在代理权限范围内进行代理活动，那么组织要为代理人的任何侵权行为负责。 六、保管责任问题 通常私人财产在短期内会交给他人保管，当财产发生损害时处于保管人的保管和照料之下时，寄托人会为了对该财产进行赔偿而对保管人提出诉讼。 七、雇佣责任问题 种族歧视、性别歧视、年龄歧视等社会问题表明雇佣责任作为一个风险管理问题的重要性。雇佣关系使雇主承担一些责任，而最重要的法律责任就是劳工赔偿。 第五节 企业人员损失风险分析 一、人员损失风险的性质 1、人员服务价值的损失 2、损失引起的特殊费用 风险经理为何关心人员损失风险 人们通常认为，人员损失的风险是由员工自身及其家属承担的，对这些风险的计划和管理看起来是个人的选择，那么企业的风险经理为什么要干预呢？ 雇主对人力资本损失的关心通常是出于对自己利益的考虑。员工对死亡和致残的负面影响的顾虑可能会影响他们的生产率。消除或减轻这种顾虑可以使员工把更大的精力投入到生产活动中。不仅如此，大公司在与医疗保健机构或保险公司的谈判中更具实力，可能还有能力对这些服务的质量进行有效的监督 有些雇主相信公众会关注他们是否给员工提供了良好的社会福利，而且这些雇主认为这种公共关系具有重要价值。 成本－效率问题 公共关系  雇主关心员工的福利也可能是因为他们感到应对雇员的幸福负有一定责任。雇主可以因为自己能提供同行业中最好的保险和退休计划而倍感自豪，当然，有些雇主可能认为提供良好的福利保障计划是自己的责任。 一些法律规定了雇主应当承受关于员工福利计划的义务，违反这些法律可能会使雇主失去某些税收方面的利益，或者缴纳罚金，或者遭受其他惩罚。 遵守政府法规 雇主的责任感 在当今大多数工业化国家，与人力资产损失相关的风险的绝大部分负担以及从个人和家庭转移到公司和政府。由政府资助的福利计划可以作为政府福利计划的替代物，对于那些政府资助的福利计划，雇主们经常要承担其中的绝大部分，因此，如果雇主资助的福利计划成本比政府资助的福利计划成本低，那么其对雇主是很有吸引力的。 社会福利的替代物 人力资本的风险暴露并不一定都造成负面结果，例如，工人会遇到新机械，这种风险是一个提高生产率的机会，而且能带来工作的满足感。因此，应当记住，风险管理包括提高潜在收益的概率和收益的数量的活动。 人力资本风险可能带来的收益 二、人员损失的主要原因 （一）死亡 （二）丧失工作能力 （三）退休 （四）辞