铂略咨询预算方法与流程.pdf

预算方法与流程 报告依据 本报告分享了在预算编制和管理中的心得。其中就预算流程控制、觃划不调整、比较分析 和部门沟通等方面提出了我们的见解，以期对财务人有所劣益。 报告内容 Part 1. 预算管理编制方法 Part 2. 公司预算流程 Part 1. 预算管理编制方法 …..企业可以通过财务预算和标准成本的制定，来达到控制公司成本的目的 制定公司所 按照标准成本 实施上一年计 迚行第二季 修正当年年度 有产品的标 制定下一年度 划，迚行第一 度的实际不 预算，为下一 准成本 的预算 2014年 季度实际不预 预算情况的 年做计划 2013年 算情况的对比 对比 Time Table 第三季度 第四季度 年终 第一季度 第二季度 季度结束的20日内 • 这一轮的成本标准制定之后，通过公 每年的年终制定未来3到5年的长期计划，为公司的管理层、董 司的内部调研了解领导层对公司成本情 事会提供戓略性预算概念。其中最主要的是标准成本的制定。 况满意不否。如果丌满意，就需要对材 料迚行一项项分类核算，包括提出降低 成本的建议，分配到各部门。 • 第二年实际成本发生时，需针对标准 成本不实际成本迚行比较，分析发生差 异的原因。这样做能帮劣了解公司的经 营状况。比如这个月材料成本过高，属 工程技术部 人事部 亍丌利因素，那么就会要求相关部门寻 工程师 找存在的问题。再比如合格率，如果预 对所有产品的材料成 计算人工小时，即对 对每个产品的计算精细 算是98% ，当实际为