第二章 保险概述精要.ppt

第二章：保险概述 第一节 保险的要素和特征 第二节 保险的分类 第三节 保险的功能 第四节 保险的产生与发展 第一节 保险的要素与特征 保险的定义 保险的要素 保险的特征 保险与相似的制度 投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任（财产），或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任（人身）的商业保险行为。 从法律角度看，保险是一种合同行为； 从风险管理角度看，保险是一种风险管理的方法，或是一种风险转移的机制； 从经济角度看，保险是分摊意外事故损失和提供经济保障的一种非常有效的财务安排。 富翁与金子 有一座华丽的邸宅，住着个大富翁，他吃的是山珍海味，穿着锦衣绸缎，可是他并不幸福，他晚上总是做恶梦，因为他担心万一他的财产失去了，他就会过一个穷人的生活。 一天早晨起来，他听见土地公公在唱歌，他就把他的苦恼给土地公公说了，土地公公说：“这样把你的金子给一袋我，我保证在你生病或遇到其他风险事故时，给你五袋金子，在你老了的时候，每月都给你半袋金子。”富翁同意了。从此，他再也不做噩梦了。 财富重要，让财富安宁更重要。 二、保险的要素 可保风险（insurable risk）是指保险人可以承担的风险，即投保人可以通过购买保险来转移这种风险。 案例：对保险的重新思考 2002年10月12日，印度尼西亚旅游胜地巴厘岛连续发生两起炸弹爆炸事件。造成近200人死亡、300余人受伤的惨剧。死者中包括了来自新加坡的四名橄榄球运动员，他们生前都购买了保险，然而，不幸的是，他们的保险单都不包括恐怖活动这种风险责任。 二、保险的要素—大量同质风险的集合与分散 二、保险的要素—保险费率的厘定 二、保险的要素—保险准备金的建立 保险准备金是指保险人为保证其如约履行保险赔偿或给付义务，根据政府有关法律规定或业务特定需要，从保费收入或盈余中提取的与其所承担的保险责任相对应的一定数量的基金。 保险基金的来源 保险基金运用的形式 二、保险的要素—保险准备金的建立 保险合同的订立 保险合同是体现保险关系存在的形式 保险合同是保险双方当事人履行各自权利与义务的依据 四、保险与相似制度的比较 保险与社会保险 保险与救济 保险与储蓄 保险与社会保险 社会保险的概念 社会保险计划由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税（费）形成社会保险基金，在满足一定条件的情况下，被保险人可从基金获得固定的收入或损失的补偿，它是一种再分配制度，它的目标是保证物质及劳动力的再生产和社会的稳定。 社会保险费的征集方式 社会保险 概述 社保缴纳基数 社保年度 社保缴交比例 社保个人信息查询 社保政策介绍 1、什么是社会保险的缴费基数？ 是指职工在一个社保年度的社会保险缴费基数。它是按照职工上一年度1月至12月申报个人所得税的工资、薪金税项的月平均额来进行确定。社会保险缴费基数是计算用人单位及其职工缴纳社保费和职工社会保险待遇的重要依据，有上限和下限之分，具体数额根据各地区实际情况而定。 2、缴费基数有上下限的规定（2011年3月1日）： （1）上年度社平工资：2009年1-12月广东省在岗职工月平均工资3030元；2009年1-12月广州市在岗职工月平均工资4101元； （2）缴纳上限： A、养老保险缴纳上限：上年度广东省社平工资的3倍，即3030*3=9090； B、其他险种缴纳上限：上年度广州市社平工资的3倍，即4101*3＝12303 2014年养老保险缴费工资上限为13404元，缴费工资下限为2408元。企业职工参加基本医疗、失业、工伤、生育保险缴费基数与基本养老保险缴费基数相同。 （3）缴纳下限： A、养老保险缴纳下限：2009年度广东省社平工资（3030元）的60％，即3030*60％＝1818 B、失业、工伤缴纳下限：广州市最低工资标准，即1300元。 C、生育、基本医疗缴纳下限：上年度广州市社平工资的60%，即4101*60%=2461. 注：基本养老保险基数上下限不含从化市，医保不含番禺区。 社保年度 社会保险年度是指当年7月1日至次年6月30日（共12个月），如2009年社保年度为2009年7月1日至2010年6月30日。 一个社保年度内员工社会保险缴费基数保持不变。 广州市社保缴纳比例和基数一览表（2011年3月1日） 　　 养老保险金领取的条件 　 基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成，职工达到法定退休年