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公司金融学__11并购与重组
第十一章 并购与重组 并购与重组概述 并购与重组的动因 并购与重组的类型 并购与重组的程序 并购与重组的财务分析 并购与重组概述 并购的定义 并购一般是指兼并和收购。兼并 ,又称吸收合并,指两家或者更多的独立企业，公司合并组成一家企业，通常由一家占优势的公司吸收一家或者多家公司。收购 ,指一家企业用现金或者有价证券购买另一家企业的股票或者资产，以获得对该企业的全部资产或者某项资产的所有权，或对该企业的控制权。 重组的定义 重组是指企业制定和控制的，将显著改变企业组织形式、经营范围或经营方式的计划实施行为。 重组包括：业务重组、资产重组、债务重组、股权重组、人员重组以及管理重组。其中，资产重组是核心。 并购与重组的动因 谋求管理协同效应 谋求经营协同效应 谋求财务协同效应 并购与重组的类型 按产品和产业的联系划分 横向并购 纵向并购 混合并购 按出资方式划分 现金收购 股票并购 按法律程序划分 要约并购 协议并购 按并购的范围划分 整体并购 部分并购 并购与重组的程序 非上市公司的程序 调查准备阶段 谈判阶段 交接阶段 重组阶段 上市公司的程序 准备阶段 谈判与公告阶段 接受与重组阶段 并购与重组的财务分析 成本分析 并购完成成本 重组与营运成本 目标公司价值评估 现金流折现法 市盈率法 资产法 收益分析
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