《财务报销管理办法》.doc

内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司矿业分公司 内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司 规章制度发布通知 规章制度〔2012〕第58号 内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司矿业分公司、内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司联合制定的《财务报销管理办法》已经于2012年5月8日通过，现予发布，自通过之日起施行。 签发人：王志田 二○一二年五月二十六日 规章制度控制表 制度 名称 《财务报销管理办法》 制度 编号 BYHMY-04-12-2012-05 版本 签发 日期 下次评 估时间 起草人 部门 审核 分管领 导审核 签发人 是否 修订 2012 2012.5.26 2013.5 邱成 赵庆松 孟繁祥 王志田 是 本 办 法 主 要 内 容 1.明确了财务报销管理职责和权限，明确了资本性支出、生产成本及日常费用报销流程。 2.加强资本性支出、生产成本及日常费用报销、审核、结算管理。 解释 部门 财务部 实施及完善执行人 财务部副经理 财务报销管理办法 第一章　总则 第1条 加强财务报销过程管理,规范报销流程,明确审批权限，严格履行审批和报销程序。 第2条 适用于内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司矿业分公司（以下简称“二号矿”）、内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司（以下简称“三号矿”）。 第3条（术语和定义）报销是把领用款项或收支账目开列清单，报请上级核销，本办法所指报销是指二号、三号矿生产经营、投资所产生的成本、费用、税费及资本性支出等财务结算。 第二章 管理职责 第4条 财务部职责。 负责审核是否按合同、订单及报销标准约定报销。 （二）负责审核报销单据、签批手续是否齐全。 （三）负责审核财务报销发票的合法、合规、合理性。 （四）负责对资本性支出、生产成本及日常费用进行归集、核算。 第5条 承办部门职责。承办部门是指资本性支出、生产成本及日常费用归口管理及履行报销手续的部门。包括机关各部室、基层各部门及外部单位。承办部门应履行以下职责： （一）对报销项目、金额是否符合合同、订单规定及报销标准负责。 （二）严格履行审批和报销流程。 （三）负责及时索取票据、填制相关表单、组织签批。 （四）对报销项目的发票合法、合规、合理性负责。 第三章 审批项目分工 第6条 总经理审批项目。 （一）建安工程及设备购置等资本性支出的预付款、报销与结算款的审批。 （二）物资采购预付款、报销与结算款的审批。 （三）外委运输费、外委爆破费、租赁费、劳务费及数额较大的预算外费用和偶发性费用的审批。 （四）职工福利费、临时用工劳务费、公司公务车辆费用、会议费、业务招待费、办公费、律师费、运输费等借款和报销审批。 第7条 分管副总经理审批项目。 （一）各部门的差旅费、生产指挥用车费用、劳动保护费、低值易耗品、取暖费、通讯费、水电费、交通费、印刷费、审计费、技术资料费等费用的借款和报销审批，另外差旅费等报销超标准部分的审批。 （二）公司规定的其他应由分管副总经理审批的报销项目。 第8条 党委书记审批项目。党群活动经费报销与付款的审批。 第四章 财务报销一般流程及管理 第9条 建安工程。 （一）工程预付款。施工合同签订后，施工单位填报开工报告，生产部组织相关部门对施工单位开工条件进行审核，审核通过后计划部上报月度资金计划，组织签署《工程款支付审批单》，经总经理签批后，交财务部进行稽核及账务处理。 （二）建安工程进度款。施工单位申报月度工程进度，生产部组织验收。计划部上报月度资金计划，组织签署月度工程进度报表及《工程款支付审批单》。施工单位经办人开具进度款全额建筑安装工程发票，附《工程价款结算单》、《工程款支付审批单》等填制报销单，经总经理签批后，交财务部进行审核及账务处理。 （三）工程竣工。施工单位出具工程《竣工报告》申报工程竣工，生产部组织相关部门对竣工工程进行联合验收，通过验收后联签工程竣工验收单，施工单位将通过验收的工程资料报工程审计进行审核，工程审计审核后出具《工程审计报告》，施工单位将《竣工报告》、《工程审计报告》等竣工资料交财务部各一份，按审定金额进行竣工决算。 （四）建安工程质保金。施工单位做工程质保到期申请，生产部组织使用部门对工程质量进行评价，并出具《工程质保到期结算单》。计划部上报月度资金计划，签署《工程款支付审批单》，经总经理签批后，将两单交财务部进行审核及账务处理。 第10条 设备购置、物资采购。 （一）设备购置。首先由使用部门做采购申请，机电部汇总组织签订采购合同进行采购，并做用款计划（如有预付或借款，采购部门履行预付或借款程序付款），设备到货后，机电部组织使用、计划等部门进行验收出具《设备到货验收单》。机电部向供应商索取增值税发票，附《设备到货验收单》填制报销单，经总经理签批后，交财务