投融资管理办法.doc

投融资管理办法 投融资管理旨在通过规范企业的投融资行为，建立有效的投融资风险约束机制，强化对投融资活动的监管，将投融资决策建立在科学的可行性研究基础之上，努力实现投融资结构最优化和效益最佳化。投融资管理遵循保护所有权、放开经营权的基本方针，并坚持管理和服务相结合的原则，最大限度地促进企业投融资行为健康发展。 企业进行投融资及对已成立公司进行增资或转增资本的，必须进行可行性研究并经董事会研究同意批复后，再按《公司法》及有关规定履行投融资程序。 一、控制目标 （一）盈利能力方面：投融资主体有良好的盈利能力，且净资产收益率不低于6%。 （二）偿债能力方面：投融资主体长、短期偿债能力较强，财务风险小，原则上速动比率不低于1，资产负债率应控制在70%以下，利息保障倍数大于2。 （三）新成立的子公司，经特别批准的。 公司在选择投融资项目时，须经过充分的讨论和论证，并形成可行性分析报告。 投融资项目可行性报告的内容包括但不限于下列内容： （1）投融资项目额度； （2）投融资项目内部收益率: 内部收益率必须大于公司综合资金成本； （3）投融资项目资金回收期：原则上控制在资金使用周期之内； （4）流动资金贷款：借款能取得预期的经济效益，且能按时还本付息。 二、业务流程与控制点 1、投融资项目提出和拟定 （1）董事会根据公司中长期发展战略、宏观经济环境、市场状况等，制定当期投融资战略部署；股东大会审批董事会制定的战略部署草案；组织研究并起草公司年投融资规划，报。 （2）负责收集拟投融资项目和潜在项目资源相关资料和信息，完成具体项目的前期研究、项目可行性研究起草或初步审核意见，提交。 （3）会在对进行筛选的基础上，投融资项目。重点审查投融资方案是否可行、投融资项目是否符合投融资战略目标和规划、是否具有相应的资金能力、投入资金能否按时收回、预计收益能否实现，以及投融资和并购风险是否可控等。根据审批通过的投融资方案，与被投融资方签订投融资合同或协议，编制详细的投融资计划，不同阶段的资金投融资数量、投融资具体内容、项目进度、完成时间、质量标准与要求等按程序（1）依据批准的投融资计划，组织设立专门的项目组，明确投融资计划实施的组织构成和人员项目组应于每月向上报项目进展动态报告，定期向会报告重大事项依据批准的投融资计划，组织设立专门的工作组，明确投融资计划实施的组织构成和人员，并报总经理办公会审定。1）企业拟委派到被投融资单位担任董（监）事长或董（监）事会成员以及公司经理或其他部门负责人等人选，应经办公会研究决定。 编制与审批投资计划 总经理审批 市场调研定方案 投融资项目 投资备案 投放资金 项目监督实施 董事长审批 董事会审批 （大额）