报表分析案例资料.doc

案例一 KT阀门（集团）有限公司代码 项目名称 2007年 2008年 变动，% 营运投资变化产生的现金 销售收入变化产生的营运投资现金 周转率变化产生的营运投资现金 【销售和成本费用数据】 1 　主营业务收入净额 3,638.00 6,446.00 77.19 0.00 0.00 0.00 2 　主营业务成本 2,976.00 5,167.00 73.62 0.00 0.00 0.00 3 　经营费用 382.00 934.00 144.50 0.00 0.00 0.00 【周转率数据】 4 　应收帐款周转天数 191.63 103.91 -87.72 0.00 0.00 0.00 5 　存货周转天数 54.46 34.40 -20.06 0.00 0.00 0.00 6 　应付帐款周转天数 74.57 125.95 51.38 0.00 0.00 0.00 7 　营运投资周转率 1.91 14.39 12.48 0.00 0.00 0.00 　 【营运投资各项目变化产生的现金】 8 　应收帐款 1,910.00 1,835.00 -3.93 75.00 -1,474.33 1,549.16 9 　存货 444.00 487.00 9.68 -43.00 -326.87 283.97 10 　应付帐款 608.00 1,783.00 193.26 1,175.00 447.61 727.34 11 　营运投资其它项目* 154.00 -91.20 -159.22 245.20 -118.87 364.07 12 　营运投资 1,900.00 447.80 -76.43 1,452.20 -1,472.46 2,924.54 　 【盈利能力变化产生的现金】 13 　主营业务成本/主营业务收入净额，% 81.80 80.16 -1.64 105.71 0.00 0.00 14 　经营费用/主营业务收入净额，% 10.50 14.49 3.99 -257.20 0.00 0.00 15 　盈利能力变化产生的现金 0.00 0.00 0.00 -151.49 0.00 0.00 （或股东权益） 行次 年初数 期末数 流动资产： 流动负债： 　货币资金 1 1975.9 2822.1 　短期借款 68 1500.0 4500.0 　短期投资 2 　应付票据 69 　应收票据 3 　应付账款 70 234.5 1018.5 　应收股利 4 　预收账款 71 　应收利息 5 　应付工资 72 16.1 15.8 　应收账款 6 1662.7 2150.1 　应付福利费 73 2.3 8.1 　其他应收款 7 1764.9 4709.7 　应付股利 74 　预付账款 8 　应交税金 75 99.4 53.5 　应收补贴款 9 　其他应付款 80 2091.6 2018.3 　存货 10 1296.3 1382.0 　其他应付款 81 　待摊费用 11 　预提费用 82 　一年内到期的长期债权投资 21 　预计负债 83 　其他流动资产 24 　一年内到期的长期负债 86 　流动资产合计 31 6699.8 11063.9 　其他流动负债 90 长期投资： 　 　长期股权投资 32 2820.0 2820.0 　流动负债合计 100 3943.8 7614.2 　长期债权投资 34 长期负债： 　长期投资合计 38 2820.0 2820.0 　长期借款 101 固定资产： 　应付债券 102 　固定资产原价 39 1984.2 1984.2 　长期应付款 103 　　减：累计折旧 40 197.8 285.7 　专项应付款 106 　固定资产净值 41 1786.4 1698.5 　其他长期负债 108 　　减：固定资产减值准备 42 　长期负债合计 110 　固定资产净额 43 递延税项： 　工程物资 44 　递延税款贷项 111 　在建工程 45 　负债合计 114 　固定资产清理 46 　固定资产合计 50 1786.4 1698.5 所有者权益（或股东权益）： 无形资产及其他资产： 　实收资本（或股本） 115 3000.0 3000.0 　无形资产 51 　　减：已归还投资 116 　长期待摊费用 52 　实收资本（或股本）净额 117